Rog ajutor din partea colegilor.
Firma ptr.care perioada fiscala din pct.de ved.TVA a fost cea trimestriala a facut o achizitie intracomunitara(prima si probabil si ultima) cu factura in 18.04.2009.Cum procedez?
1.-Aplic lit.a) dar Ordonanta intra in vigoare cu data de 01.05.2009 si in continuare depun Decont trimestrial si Declaratie recapitulativa 390 in 25.07.2009? sau
2.-Aplic lit.b) din pct.11 fact.fiind din 18.04.2009 deci dupa 15.04.2009. exigibilitatea taxei fiind in 15. mai.,depun in termen de 5 zile lucratoare de la finele lunii mai pina in 05.06.2009. Declaratia 010. Ce fel de Decont depun pentru aprilie si mai ,care dupa litera b) la pct.11. va constitui o perioada fiscala distincta cu decont de taxa art.156.alin 1 -lunara?Bineinteles Declaratia recap.390 in 25.07.2009.
Multumesc pentru ajutor.
Pct.10din OUG 34/2009
Important este ce scrie pe factura de achizitie intracomunitara:
- daca ea contine TVA nu-ti mai bate capul, pentru ca nu trebuie trecuta in declaratia recapitulativa.
- daca ea nu contine TVA ci este mentionat faptul ca TVA este zero, inseamna ca va aparea in declaratia recapitulativa 390 aferenta trimestrului II 2009.
Despre inregistrarea facturilor privind achizitiile intracomunitare s-a mai discutat pe forum:
- data facturii este considerata data la care firma a intrat in posesia marfurilor/bunurilor chiar daca aceste bunuri nu au ajuns in acea zi la tine.
- inregistrarea in contabilitate a facturii la intrari valuta se va face tinand cont de cursul valutar din data de 18.04.2009, cand intervine si faptul generator dpdv al TVA.
Sursa:
http://www.sagasoft.ro/forum/viewtopic. ... sc&start=0
si aici:
http://www.sagasoft.ro/forum/viewtopic. ... highlight=
- daca ea contine TVA nu-ti mai bate capul, pentru ca nu trebuie trecuta in declaratia recapitulativa.
- daca ea nu contine TVA ci este mentionat faptul ca TVA este zero, inseamna ca va aparea in declaratia recapitulativa 390 aferenta trimestrului II 2009.
Despre inregistrarea facturilor privind achizitiile intracomunitare s-a mai discutat pe forum:
- data facturii este considerata data la care firma a intrat in posesia marfurilor/bunurilor chiar daca aceste bunuri nu au ajuns in acea zi la tine.
- inregistrarea in contabilitate a facturii la intrari valuta se va face tinand cont de cursul valutar din data de 18.04.2009, cand intervine si faptul generator dpdv al TVA.
Sursa:
http://www.sagasoft.ro/forum/viewtopic. ... sc&start=0
si aici:
http://www.sagasoft.ro/forum/viewtopic. ... highlight=
Am vazut viitorul. Nu mi-l permit!
Multumesc pentru raspuns,dar intrebarea mea este alta;
conf.OU 34 pct 11 ma intereseaza la care litera incadrez achizitia ?
-daca s-a facut in aprilie,nu vizeaza OU 34 ca este inainte de 01.05.2009?
-exigibilitatea taxei (daca factura este din 18.04.2009.scrisoare de transport 18.04.2009 marfa livrata si sosita in 18.04.2009)nu cade pe 15.mai?
-depunerea Declaratiei 010 ?cand se depune?
-de cand devine platitor lunar ?
-Decont pe aprilie si mai ?
conf.OU 34 pct 11 ma intereseaza la care litera incadrez achizitia ?
-daca s-a facut in aprilie,nu vizeaza OU 34 ca este inainte de 01.05.2009?
-exigibilitatea taxei (daca factura este din 18.04.2009.scrisoare de transport 18.04.2009 marfa livrata si sosita in 18.04.2009)nu cade pe 15.mai?
-depunerea Declaratiei 010 ?cand se depune?
-de cand devine platitor lunar ?
-Decont pe aprilie si mai ?
Te incadrezi la lit.a - a) prima lună a unui trimestru calendaristic, dacă exigibilitatea taxei aferente achiziţiei intracomunitare intervine în această primă lună a respectivului trimestru.
Pentru ca la art.135 alin.3 se spune: Prin excepţie de la prevederile alin. (2), exigibilitatea taxei intervine la data emiterii facturii prevăzute în legislaţia altui stat membru la articolul echivalent art. 155 alin. (1), dacă aceasta este emisă înainte de cea de-a 15-a zi a lunii următoare celei în care a intervenit faptul generator.
In cazul tau a intervenit in prima luna. E drept ca OUG 34/2009 se aplica din 01/05/2009, dar in cazul modificarii perioadei fiscale se refera la trimestru.
D010 - se depune asa cum zice aici:
(62) Persoana impozabilă care potrivit alin. (61) este obligată să îşi schimbe perioada fiscală trebuie să depună o declaraţie de menţiuni la organul fiscal competent, în termen de maximum 5 zile lucrătoare de la finele lunii în care intervine exigibilitatea achiziţiei intracomunitare care generează această obligaţie, şi va utiliza ca perioadă fiscală luna calendaristică, fără a avea posibilitatea de a reveni la utilizarea trimestrului calendaristic ca perioadă fiscală.
Problema e ca, probabil, trebuie modificata 010, ceea ce pina azi nu am stiinta sa fi fost efectuat.
Pentru ca la art.135 alin.3 se spune: Prin excepţie de la prevederile alin. (2), exigibilitatea taxei intervine la data emiterii facturii prevăzute în legislaţia altui stat membru la articolul echivalent art. 155 alin. (1), dacă aceasta este emisă înainte de cea de-a 15-a zi a lunii următoare celei în care a intervenit faptul generator.
In cazul tau a intervenit in prima luna. E drept ca OUG 34/2009 se aplica din 01/05/2009, dar in cazul modificarii perioadei fiscale se refera la trimestru.
D010 - se depune asa cum zice aici:
(62) Persoana impozabilă care potrivit alin. (61) este obligată să îşi schimbe perioada fiscală trebuie să depună o declaraţie de menţiuni la organul fiscal competent, în termen de maximum 5 zile lucrătoare de la finele lunii în care intervine exigibilitatea achiziţiei intracomunitare care generează această obligaţie, şi va utiliza ca perioadă fiscală luna calendaristică, fără a avea posibilitatea de a reveni la utilizarea trimestrului calendaristic ca perioadă fiscală.
Problema e ca, probabil, trebuie modificata 010, ceea ce pina azi nu am stiinta sa fi fost efectuat.
Cu cât știu mai multe cu atât îmi dau seama că știu prea puțin.
-
paraschivl454
- Mesaje: 22
- Membru din: Joi Mar 08, 2007 12:00 am
buna ziua!
am o factura din Olanda pe care scrie data livrarii 21.04.2009 si data facturii 28.04.2009.Produsele le-am receptionat pe 25.04.2009.In contabilitate folosesc cursul din data de 28.04.2009?
Ca perioada fiscala sunt la trimestru.Trebuie sa ma trec la luna si sa depun declaratia 390 si decontul 300 la 25.05.2009?
am o factura din Olanda pe care scrie data livrarii 21.04.2009 si data facturii 28.04.2009.Produsele le-am receptionat pe 25.04.2009.In contabilitate folosesc cursul din data de 28.04.2009?
Ca perioada fiscala sunt la trimestru.Trebuie sa ma trec la luna si sa depun declaratia 390 si decontul 300 la 25.05.2009?
Perioada fiscala pentru depunerea declaratiilor ramane trimestrul sau semestrul dupa caz.paraschivl454 scrie:buna ziua!
am o factura din Olanda pe care scrie data livrarii 21.04.2009 si data facturii 28.04.2009.Produsele le-am receptionat pe 25.04.2009.In contabilitate folosesc cursul din data de 28.04.2009?
Ca perioada fiscala sunt la trimestru.Trebuie sa ma trec la luna si sa depun declaratia 390 si decontul 300 la 25.05.2009?
Doar declaratia 300 va avea ca termen de depunere lunar, dupa ce in prealabil se va face si se va depune o declaratie 010 la Adm Financiara privind trecerea la luna de la trimestru.
Am vazut viitorul. Nu mi-l permit!
Eu am incercat sa depun Declaratia 010 pentru trecere la perioada fiscala lunara,nu s-a acceptat, achizitia fiind in aprilie ,inainte de 01.05.2009 data intrarii in vigoare a pct.11 din OU 34.Firma ramane in continuare cu perioada fiscala trimestriala,(pentru aprilie,restul ce se intampla in continuare ,in lunile urmatoare vom vedea.)