Inregistrararea corecta impozit forfetar in contabilitate

[mihalai]

este bine calculul dvs

[ciobanum147]

Multumesc -am pus aceasta intrebare cf.celor relatate mai sus de Bogeauna -referitor la cei care s-au inregistrat cu pierdere dar nu si referitor la CA.

[butnarur]

multumesc olteanz si bogeanua
am citit din nou ordonanta si m-am lamurit

[domjanm]

Am urmatoarea intrebare: Saga calculeaza impozitul pr profit/ trim.3 pe rulaje din perioada 1 iulie-30 sept ( nu cumulat de la inceputul anului).
Daca modific perioada si aplic cumulat de la inceputul anului, bineinteles ca ies alte valori .
Am sunat la fisc, tipul a fost amabil , mi-a raspuns ca tot asa a ramas modul de calcul, adica cumulat de la 1 ian.
Poate am uitat sa pun sau sa scot vreo "bifa", am gresit undeva?
Pareri, dragi colegi
Voi cum faceti?

[stoicat]

Cumulat de la inceputul anului ,am facut eu ,asa am inteles din HG nr.488/2009 ,,Exemplu III"
Am schimbat data ,din 01.07.2009 ,in 01.01.2009.

[bohug955]

Si atunci cum ramane cu perioada 01-04, cand nu aveam imp.forfetar

[stoicat]

,,Forfetarul"e ,,forfetar" il determinam pe tr.III, tot cf.HG nr.488/2009,si-l comparam cu impozitul datorat pe tr.III ,calculat cf regulilor stabilite la art.19alin.1 Cod fiscal,declaram si platim suma cea mai mare.
Saga ne calculeaza si inregistreaza corect impozitul.

[domjanm]

Am urmatoarele date ( perioada 01.01-30.09.):
Total venituri : 20.891-
total chelt. 19.893 =
_____________________
profit brut 998 +
alte ch.neded. 1.206+
ch.imp.profit 614 (aceasta se compune din 247/ trim.1+367/trim.2, forfetar)
_________________________________________
TOTAL impozabil= 2.818 * 16% = 451 impozit datorat.
Fac urmat. calcul : 451-247= 204 imp.aferent trim.3

Intrebarea este: cu ce date completez decl.100
Varianta a)
1. Datorata 204 (dif.intre datorata in trim.3-trim.1, 451-247=204)
1.1 Imp.minim 550
2. De plata 550

Varianta b)
1. datorata 0 (pt.ca am platit deja 247+367=614 pe trim.1 +trim.2,
deci mai mult decat 451, aferent trim.3)
1.1 imp.minim 550
2. de plata 550

SAGA imi face var.b), dar ma lasa sa corectez.

[mihalai]

VARAIANTA B CUM FACE SAGA(DACA IMPOZITUL DATORAT ESTE MAI MIC DECAT IMPOZITUL FORFETAR SE TRECE CEL FORFETAR)

[paturcai]

Corect

[comand279]

Pai din 451 nu scazi 247 imp profit platit in trim I si 367 imp forfetar ptr trim II. Adica 451-247-367 = -163. Eu asa am intales din exemplul III din HG 488/28.04.2009.
Suma datorata 0
imp minim 550
total de plata 550.

Ce parere aveti?

[paturcai]

Domnule ce a fost in trimestrul I a fost si l-a mancat lupul nu il mai luam in discutie.

[pascuc144]

Instructiuni de completare a declaratiei 100


Rândul 1 "Suma datorată": se înscrie suma reprezentând impozitul/taxa
datorat/datorată în perioada de raportare, conform legii.
Rândul 1.1 „Impozit minim”: se înscrie suma reprezentând impozitul minim
datorat pentru perioada de raportare, prevăzut la art.18 alin.(3) din Legea nr.571/2003,
cu modificările şi completările ulterioare.
Acest rând se completează numai în cazul în care suma înscrisă la rândul 1 din formular
reprezentând impozit pe profit stabilit în conformitate cu dispoziţiile Titlului II din Legea
nr.571/2003, respectiv impozitul pe veniturile microîntreprinderilor stabilit in conformitate
cu dispoziţiile Titlului IV din Legea nr.571/2003 este mai mică decât suma impozitului
minim datorat.
În această situaţie se va completa atât rândul 1 cât şi rândul 1.1 din formular.Rândul 1.1 se completează pentru obligaţiile prevăzute la poziţiile 2, 4, şi 6 din
Nomenclatorul obligaţiilor de plată la bugetul de stat, de către persoanele juridice române
şi persoanele juridice străine care desfăşoară activitatea prin intermediul unui sediu
permanent în România.

Problema mea este urmatoarea:
la o microintreprindere impozitul calculat este mai mic decat cel forfetar dar nu este trecut de saga in declaratie la suma datorata . Trebuie completat manual sau nu am facut ceva corect?
Multumesc

[septimiuv]

trebuie completat manual

[paturcai]

Nu am dorit sa deschid un topic nou, dar ma framanta o problema legata de impozitul forfetar.
Admitem urmatoarea situatie:
O firma nu a avut NICIODATA activitate; cu alte cuvinte a fost in INACTIVITATE si si-a depus de-a lungul anilor declaratiile de inactivitate impreuna cu declaratiile pe zero.
Ordonanta 34/2009 vine si spune ca sunt firme INACTIVE cele care s-au declarat la Registrul Comertului iar cele care nu s-a declarat trebuie sa plateasca impozitul forfetar.
Intrebare catre colegi:
Nu cumva Ordonanta se amesteca brutal in bucataria interna a unei firme obligand-o sa-si inceapa activitatea?
Daca eu sunt obligat la declararea impozitului forfetar si la plata lui nu cumva sunt obligat sa intocmesc si sa depun bilant contabil?
Cheltuielile de constituire nu inseamna ca firma si-a inceput activitatea deci acele cheltuieli le voi inregistra in momentul in care firma isi incepe activitatea pe bune. Dar acum in situatia de fata nu trebuie sa intocmim si bilant contabil pentru ca firma - prin efectul Ordonantei 34/2009 - isi incepe fara sa vrea activitatea?
Sigur ca ma pot duce la Registrul Comertului si sa suspend acea firma. Problema este pentru cei care nu au suspendat-o. Dilema este: intocmesc si depun bilant contabil sau voi depune in continuare declaratie de inactivitate la sfarsitul anului, respectiv la jumatatea anului?
Eu unul zic ca acele firme trebuie sa depuna Bilant pentru ca prin inregistrarea acelor cheltuieli firma a inceput sa functioneze. Din acel moment al platii impozitului forfetar firma nu mai este in inactivitate ci functioneaza si deci trebuie sa isi inregistreze atat cheltuielile de constituire cat si capitalul social, etc, etc.
Chiar si daca ma duc sa o suspend acum, au trecut 2 termene, firma tot trebuie sa depuna Bilant contabil. Pentru ca si-a inregistrat 2 astfel de impozite forfetare.
Avem deja: 691 = 4411 atat la iunie cat si la septembrie.