Buna ziua!
Am citit pe tot felul de forumuri si m-am naucit de cap. Am urmatoarea situatie:
pierdere fiscala 4960
trim 1 - profit 2948 - impozit 0
trim 2 - profit 4102 - impozit forfetar 367 - impozit declarat si platit 656
trim 3 - profit 2939 - impozit profit 470 - impozit minim platit 550
trim 4 - profit 3219 -
Este bine ce am facut in trim 3?
Ce ar trebui sa fac in trim 4?
Ce fac cu d100 si d101?
nelamurire mod calcul impozit pe profit
-
muresanm259
- Mesaje: 123
- Membru din: Joi Feb 07, 2008 12:00 am
daca profitul anului 2009 este 3219 atunci acoperi pierderea fiscala (3219 din 4960) si va trebui sa platesti impozitul minimal de ...550. ar fi bine sa inchizi pana la 15 februarie ca sa nu fi nevoit sa declari si sa platesti pe 25.01 impozitul aferent trim 3 ( 550lei ). In aceasta situatie in decl 100 nu setezi imp pe profit . In caz contrar , inchizi pe 15 aprilie , declari pe25 .01 val trim 3 , o si platesti si (pentru ca pe final prin acoperirea pierderii ) ramai cu sume virate in plus la stat
-
muresanm259
- Mesaje: 123
- Membru din: Joi Feb 07, 2008 12:00 am
3219 e profitul aferent trimestrului iv, nu intreg profitul ptr anul 2009
Ultima oară modificat Mie Ian 20, 2010 10:40 pm de către muresanm259, modificat 1 dată în total.
In trimestrul III e bine platit, important este ce s-a declarat, dar nu inteleg rationamentul la trimestrul II.
Eu cred ca s-a gresit la trimestrul II.
Logica era urmatoarea:
Profit 4102 - Pierderea fiscala = -858....deci trebuia declarat impozitul minim si platit impozitul minim adica 367 lei. Ce reprezinta 656 lei? (pe ce stau cei 656 lei? in aceasta suma este clar si 367, dar ce reprezinta cei 289 de lei?)
La trimestrul IV, aveti aceeasi situatie: baza impozitului este negativa (scazand pierderea fiscala) si atunci ar fi de plata impozitul minim.
Intelegem ca pe fiecare luna de aplicare a impozitului minim/forfetar (in cazul dvs) era de 367/2 luni (mai+iunie)=183.3333/luna--->183,333*8 luni = 1.468 lei
Total impozit calculat pentru 3 trimestre (4102+2939+3219) = 10.260 - 4960 pierderea fiscala = 5.300 lei x 16% = 848 lei care este inferioara impozitului minim forfetar care in acest caz ar fi 1.468.
Platile la nivelul anului 2009 (excludem tr.I care nu se ia in calcul), sunt din exemplul dvs: 656+550+trimestrul IV = 1.468 lei, unde trimestrul IV trebuie sa fie 262 lei (pentru ca ati platit in plus la trimestrul II)
Eu cred ca s-a gresit la trimestrul II.
Logica era urmatoarea:
Profit 4102 - Pierderea fiscala = -858....deci trebuia declarat impozitul minim si platit impozitul minim adica 367 lei. Ce reprezinta 656 lei? (pe ce stau cei 656 lei? in aceasta suma este clar si 367, dar ce reprezinta cei 289 de lei?)
La trimestrul IV, aveti aceeasi situatie: baza impozitului este negativa (scazand pierderea fiscala) si atunci ar fi de plata impozitul minim.
Intelegem ca pe fiecare luna de aplicare a impozitului minim/forfetar (in cazul dvs) era de 367/2 luni (mai+iunie)=183.3333/luna--->183,333*8 luni = 1.468 lei
Total impozit calculat pentru 3 trimestre (4102+2939+3219) = 10.260 - 4960 pierderea fiscala = 5.300 lei x 16% = 848 lei care este inferioara impozitului minim forfetar care in acest caz ar fi 1.468.
Platile la nivelul anului 2009 (excludem tr.I care nu se ia in calcul), sunt din exemplul dvs: 656+550+trimestrul IV = 1.468 lei, unde trimestrul IV trebuie sa fie 262 lei (pentru ca ati platit in plus la trimestrul II)
Am vazut viitorul. Nu mi-l permit!
-
muresanm259
- Mesaje: 123
- Membru din: Joi Feb 07, 2008 12:00 am
De ce ati luat in calcul pierderea fiscala la trimestrul I si la trimestrul II nu ati mai luat-o in calcul?
Declaratia de la iunie ar trebui sa contina numai impozitul minim si atat. Depuneti rectificativa.
In ceea ce priveste trimestrul IV si modul de declarare, depinde de felul in care reusiti sa inchideti exercitiul lui 2009. Daca reusiti, atunci nu depuneti decl 100 pentru impozit pe profit (depuneti doar pentru impozitul pe salarii si NU BIFATI impozit pe profit) urmand a depune declaratia 101 pana la 25.02.2009 cand ar trebui sa platiti si diferenta de impozit asa cum v-am redat-o mai sus.
Daca nu reusiti sa inchideti exercitiul la 31 12 2009 atunci declarati ceea ce ati declarat si la trimestrul III, adica randul 2 din decl. 100 de la septembrie devine randul 1 de la decembrie, se bifeaza si se depune impozitul pe profit. Termenul de plata fiind 25.01.2009 pentru ceea ce declarati.
Declaratia de la iunie ar trebui sa contina numai impozitul minim si atat. Depuneti rectificativa.
In ceea ce priveste trimestrul IV si modul de declarare, depinde de felul in care reusiti sa inchideti exercitiul lui 2009. Daca reusiti, atunci nu depuneti decl 100 pentru impozit pe profit (depuneti doar pentru impozitul pe salarii si NU BIFATI impozit pe profit) urmand a depune declaratia 101 pana la 25.02.2009 cand ar trebui sa platiti si diferenta de impozit asa cum v-am redat-o mai sus.
Daca nu reusiti sa inchideti exercitiul la 31 12 2009 atunci declarati ceea ce ati declarat si la trimestrul III, adica randul 2 din decl. 100 de la septembrie devine randul 1 de la decembrie, se bifeaza si se depune impozitul pe profit. Termenul de plata fiind 25.01.2009 pentru ceea ce declarati.
Am vazut viitorul. Nu mi-l permit!
-
militarul267
- Mesaje: 82
- Membru din: Vin Feb 17, 2006 12:00 am
Va rog mult ajutorrrrrrrrrr
trin 1 profit 11206*16%=1793 constituit si virat
trim2 proft cumulat 27287.90 *16%=4366 :4366-1793=2573constituit si vrat
trim 3 profit cumulat 25215.05*16%=4034 am constituit si virat 1625 forfetarul considerand ca in trimestrul 3 a fost pirdere -2072
691=5991(1793+2573+1625)
trim 4 profit 34446.78*16%=5511 am depus declar 100 cu impozitul pe profit 1625 virat
691=1793+2573+1625+1625=7616
Strict tr 4 profit 7338.35*16%=1174<1625
unde gresesc ?am platit in plus ?
In speranta ca ma veti ajuta va multumesc cel putin sa -i recuperez in 2010
trin 1 profit 11206*16%=1793 constituit si virat
trim2 proft cumulat 27287.90 *16%=4366 :4366-1793=2573constituit si vrat
trim 3 profit cumulat 25215.05*16%=4034 am constituit si virat 1625 forfetarul considerand ca in trimestrul 3 a fost pirdere -2072
691=5991(1793+2573+1625)
trim 4 profit 34446.78*16%=5511 am depus declar 100 cu impozitul pe profit 1625 virat
691=1793+2573+1625+1625=7616
Strict tr 4 profit 7338.35*16%=1174<1625
unde gresesc ?am platit in plus ?
In speranta ca ma veti ajuta va multumesc cel putin sa -i recuperez in 2010
1.Nu gresiti facand calculul impozitului pe trimestre ,incepand cu data de 01.01.09 si gresiti facand calculul calculul doar ,,strict "pe trimestru.
2.Nu ati platit in plus ,dar nici in minus ,daca
- impozitul calculat ,dupa metoda clasica este 5511 lei
-impozitul declarat in I,II prin D.100,luat din rd.1=rd.2,este de 4366 lei
-impozitul declarat in tr.III prin D.100,luat din rd.1.1= rd.2,este 1625 lei
2.Nu ati platit in plus ,dar nici in minus ,daca
- impozitul calculat ,dupa metoda clasica este 5511 lei
-impozitul declarat in I,II prin D.100,luat din rd.1=rd.2,este de 4366 lei
-impozitul declarat in tr.III prin D.100,luat din rd.1.1= rd.2,este 1625 lei
-
militarul267
- Mesaje: 82
- Membru din: Vin Feb 17, 2006 12:00 am
691la sfarsitul anului este 7616 iar cand completez decl 101 de recuperat
nu am 7616-5511=2105
completez cap II
R1=5511
3=4366
4=1625
5=1625
8=-480
9=1625
11=1625
facand comparatie cu imp forfetar pe care tb sa-l achit eu adica 1083+1625+1625=4333 exclud primul trimestru am avut profit am platit
7616(691 de la sf anului)-1793(imp din primul trim)=5823>4333(1490)
in conditiile in care prof meu la sf anului este 34446.78*16%=5511
nu-mi dau seama ce fac cu acei-480 din declaratie? ce imi scapa poate ma ajutati
nu am 7616-5511=2105
completez cap II
R1=5511
3=4366
4=1625
5=1625
8=-480
9=1625
11=1625
facand comparatie cu imp forfetar pe care tb sa-l achit eu adica 1083+1625+1625=4333 exclud primul trimestru am avut profit am platit
7616(691 de la sf anului)-1793(imp din primul trim)=5823>4333(1490)
in conditiile in care prof meu la sf anului este 34446.78*16%=5511
nu-mi dau seama ce fac cu acei-480 din declaratie? ce imi scapa poate ma ajutati
Nu faceti nimic cu suma de-480 lei.Suma reprezinta diferenta datorata si platita intre
-impozit pe profit datorat calculat cu 16% daca nu ar exista impozit minim.=5511 lei si
-impozit profit datorat cu 16%in per.trim.I-III 4366 lei,+impozit minim 1625 lei pe trim IV 1625 lei =5991,
Recapitulare 5991-5511=490 lei.Deci daca nu ar exista Ordonanta impozitul pe profit /2009 ar fi 5511 lei ,dar cum din pacate exista se plateste5991 lei
-impozit pe profit datorat calculat cu 16% daca nu ar exista impozit minim.=5511 lei si
-impozit profit datorat cu 16%in per.trim.I-III 4366 lei,+impozit minim 1625 lei pe trim IV 1625 lei =5991,
Recapitulare 5991-5511=490 lei.Deci daca nu ar exista Ordonanta impozitul pe profit /2009 ar fi 5511 lei ,dar cum din pacate exista se plateste5991 lei
R1=5511
R3=3283
R4=1625
R5=4333
R8 = -2105
R9=1625
R11=1625
Impozit profit calculat /an cu 16%=5511
Impozit profit calculat /an Trim I cu 16%=3283
Trim II-III-IV=4333
/an =7616
Diferenta =2105
Concluzia a ramas acelasi =daca nu ar fi obligatia la impzit minim a-ti datora si plati pe anul 2009 cu 2105 lei mai putinScuze pentru ce am scris anterior ,nu am fost atenta la tot textul prezentat de Dvs.
R3=3283
R4=1625
R5=4333
R8 = -2105
R9=1625
R11=1625
Impozit profit calculat /an cu 16%=5511
Impozit profit calculat /an Trim I cu 16%=3283
Trim II-III-IV=4333
/an =7616
Diferenta =2105
Concluzia a ramas acelasi =daca nu ar fi obligatia la impzit minim a-ti datora si plati pe anul 2009 cu 2105 lei mai putinScuze pentru ce am scris anterior ,nu am fost atenta la tot textul prezentat de Dvs.
-
magureanug
- Mesaje: 16
- Membru din: Lun Feb 02, 2009 2:00 am
Am urmatoarea situatie:
1. la sfarsitul anului 2007 pierdere 4184.94 lei in ct. 121,am facut inregistrarea in ianuarie 2008 117=121 4184.94 lei, in declaratia 101 pe anul 2007 la rubrica pierdere fiscala in perioada curenta de raportat pentru perioada urmatoare nu am trecut suma respectiva,
2. in trim 3 an 2008 am profit ct. 121 4349.27 lei, si impozit 696 lei declarat si achitat, la sfarsitul anului 2008 am profit brut cumulat 2026.13 lei, creez la decembrie 2008, rezerva legala gresit 129=1061 102 lei (in loc de 40 lei), ramane profit impozabil 1924.13 lei, impozit 308 lei, impozit de recuperat 388 (696-307)lei, in ianuarie 2009 fac inregistrarea 121=129 102 lei si 121=1171 1616.09 lei (de unde l-am scos pe asta nu stiu, probabil am dublat rezerva legala), in martie fac inregistrarea 1171=117 1616.09 lei, si bineinteles ca in declaratia 101 declar impozitul de recuperat, dar nu declar pierderea fiscala care a mai ramas de recuperat pentru anul urmator
3. in trim 2 an 2009 am pierdere declar impozitul minim 717 lei, il si achit, in trim 3 an 2009 am profit brut 18821.17 lei, impozit 3011.39 lei, in ct. 121 am profit 15810.17 lei (puteti rade deja m-am pierdut), declar in declaratia 100 la trim 3 2294 lei impozit (3011-717) si achit 1000 lei, la sfarsitul anului 2009 am in ct 121 profit cumulat 2088.77 lei, la rubrica impozit pe profit de la inchidere luna am profit brut 1997.23 lei, impozit 320 lei, daca introduc pierderea din anii precedenti mi se schimba suma impozitului pe profit
Incercand sa repar greselile ma afund mai mult, ajutati-ma si spuneti-mi unde am gresit si cum ar fi trebuit sa fac, caci acum cu declaratia 101 vreau sa repar definitiv greseala, si mie teama ca am facut patronul sa plateasca prea mult impozit, neluand in seama pierderea din primul an care nu am recuperat-o.
1. la sfarsitul anului 2007 pierdere 4184.94 lei in ct. 121,am facut inregistrarea in ianuarie 2008 117=121 4184.94 lei, in declaratia 101 pe anul 2007 la rubrica pierdere fiscala in perioada curenta de raportat pentru perioada urmatoare nu am trecut suma respectiva,
2. in trim 3 an 2008 am profit ct. 121 4349.27 lei, si impozit 696 lei declarat si achitat, la sfarsitul anului 2008 am profit brut cumulat 2026.13 lei, creez la decembrie 2008, rezerva legala gresit 129=1061 102 lei (in loc de 40 lei), ramane profit impozabil 1924.13 lei, impozit 308 lei, impozit de recuperat 388 (696-307)lei, in ianuarie 2009 fac inregistrarea 121=129 102 lei si 121=1171 1616.09 lei (de unde l-am scos pe asta nu stiu, probabil am dublat rezerva legala), in martie fac inregistrarea 1171=117 1616.09 lei, si bineinteles ca in declaratia 101 declar impozitul de recuperat, dar nu declar pierderea fiscala care a mai ramas de recuperat pentru anul urmator
3. in trim 2 an 2009 am pierdere declar impozitul minim 717 lei, il si achit, in trim 3 an 2009 am profit brut 18821.17 lei, impozit 3011.39 lei, in ct. 121 am profit 15810.17 lei (puteti rade deja m-am pierdut), declar in declaratia 100 la trim 3 2294 lei impozit (3011-717) si achit 1000 lei, la sfarsitul anului 2009 am in ct 121 profit cumulat 2088.77 lei, la rubrica impozit pe profit de la inchidere luna am profit brut 1997.23 lei, impozit 320 lei, daca introduc pierderea din anii precedenti mi se schimba suma impozitului pe profit
Incercand sa repar greselile ma afund mai mult, ajutati-ma si spuneti-mi unde am gresit si cum ar fi trebuit sa fac, caci acum cu declaratia 101 vreau sa repar definitiv greseala, si mie teama ca am facut patronul sa plateasca prea mult impozit, neluand in seama pierderea din primul an care nu am recuperat-o.
parerea mea,
1.pt.repararea greselilor facute in 2007 si 2008 ,intocmiti D101 rectificative pt.2007 si 2008 ,inainte de intocmirea D101 pe 2009.
Eventualele diferente de impozit pe profit rezultate ,le inregistrati in 2009 prin ct 1174=4411 in rosu
2.Legat de raportarea impozitului pe profit in 2009 prin D100,nu sunteti destul de explicita sau eu nu va inteleg.
Daca vreti ,detaliati,astfel:
-tr.I profit/pierdere fiscala .....,impozit D.100
-tr.II -Idem...........................,impozit calculat clasic.....,impozit minim,imp.D.100
-tr.III-Idem -date ca la tr.II
-tr.Iv ,daca s-a declarat prin D 100 si cat
-profit impozabil 2009 ,impozit profit
1.pt.repararea greselilor facute in 2007 si 2008 ,intocmiti D101 rectificative pt.2007 si 2008 ,inainte de intocmirea D101 pe 2009.
Eventualele diferente de impozit pe profit rezultate ,le inregistrati in 2009 prin ct 1174=4411 in rosu
2.Legat de raportarea impozitului pe profit in 2009 prin D100,nu sunteti destul de explicita sau eu nu va inteleg.
Daca vreti ,detaliati,astfel:
-tr.I profit/pierdere fiscala .....,impozit D.100
-tr.II -Idem...........................,impozit calculat clasic.....,impozit minim,imp.D.100
-tr.III-Idem -date ca la tr.II
-tr.Iv ,daca s-a declarat prin D 100 si cat
-profit impozabil 2009 ,impozit profit
-
magureanug
- Mesaje: 16
- Membru din: Lun Feb 02, 2009 2:00 am
In anul 2009
-trim 1 pierdere 41 lei, impozit 0 lei
-trim 2 profit brut 3408 lei, impozit 545 lei, declarat 717 lei si achitat
-trim 3 profit brut (de la 01.01.2009) 18821 lei, impozit 3011, declarat 2294 (diferenta intre 3011-717, asa mi-a scos saga) si achitat 1000 lei
-trim 4 profit brut (de la 01.01.2009) 1997 lei, impozit 320 lei, nu am declarat nimic in declaratia 100
Este bine calculat asa?
Patronul mai are de plata 1294 lei din impozitul declarat pe trim 3 si neachitat integral, si 1075 lei pe trimestrul 4, dar ceva nu-mi da bine, deoarece practic el ar fi trebuit sa plateasca pe profitul la nivel de an 2009 doar 320 lei.
Dupa calculele mele ar trebui sa plateasca 707(trim 2)+1075(trim 3)+1075(trim 4)=2867 lei, cum el a platit 717+1000=1717 lei mai are de plata doar 1150 lei. E corect asa?
-trim 1 pierdere 41 lei, impozit 0 lei
-trim 2 profit brut 3408 lei, impozit 545 lei, declarat 717 lei si achitat
-trim 3 profit brut (de la 01.01.2009) 18821 lei, impozit 3011, declarat 2294 (diferenta intre 3011-717, asa mi-a scos saga) si achitat 1000 lei
-trim 4 profit brut (de la 01.01.2009) 1997 lei, impozit 320 lei, nu am declarat nimic in declaratia 100
Este bine calculat asa?
Patronul mai are de plata 1294 lei din impozitul declarat pe trim 3 si neachitat integral, si 1075 lei pe trimestrul 4, dar ceva nu-mi da bine, deoarece practic el ar fi trebuit sa plateasca pe profitul la nivel de an 2009 doar 320 lei.
Dupa calculele mele ar trebui sa plateasca 707(trim 2)+1075(trim 3)+1075(trim 4)=2867 lei, cum el a platit 717+1000=1717 lei mai are de plata doar 1150 lei. E corect asa?