ajutor decl 101
Poate nu m-am exprimat corect. Vorbesc strict de anul 2009, fara sa includ preluari din alti ani. Societatea inregistreaza profit in anul 2009, doar ca in momentul in care intocmesc decl 101 rezulta ca am platit si am declarat mai mult decat am efectiv la inchiderea de an. Problema mea era legata de modalitatea de a reflecta in contabilitate acest fapt. Adica ce nota ar trebui sa fac eu pentru ca in 4411 sa am acest impozit de recuperat fara a mi se deregla registrul de evidenta fiscala din saga.
1.V-ati exprimat corect ,eu nu v-am citit cum trebuie mesajul ,scuze.
2.Normal ,dupa definitivarea rezultatelor pe 2009,ar trebui sa intocmim ,,inteligenta D 101",dar cum Ordinul 1607/2009 e ,,stramb" facut ,la acelasi profit impozabil ,impozitul pe profit rezultat din calcul CII poate fi diferit ,eu ma gandesc sa las ,,Registrul de evidenta fiscala " asa cum il face programul,iar rezultatul reiesit din CII sa-l inregistrez ,tot pe dec. ,in art.contabile ,fara a reveni la ,,Registru de evidenta fiscala ".
Eu n-am facut pt. mine nici-o D 101,am declarat prin D100 tr.IV la ce-am declarat in tr.III.
Solutie ,,corecta " nu va pot indica ,stiu doar ca trebuie sa corespunda soldul ct.441 cu ,,fisa pe platitor "de la finante, la finante am inteles ca se inregistreaza in fise ,diferentele rezultate din regularizare.
2.Normal ,dupa definitivarea rezultatelor pe 2009,ar trebui sa intocmim ,,inteligenta D 101",dar cum Ordinul 1607/2009 e ,,stramb" facut ,la acelasi profit impozabil ,impozitul pe profit rezultat din calcul CII poate fi diferit ,eu ma gandesc sa las ,,Registrul de evidenta fiscala " asa cum il face programul,iar rezultatul reiesit din CII sa-l inregistrez ,tot pe dec. ,in art.contabile ,fara a reveni la ,,Registru de evidenta fiscala ".
Eu n-am facut pt. mine nici-o D 101,am declarat prin D100 tr.IV la ce-am declarat in tr.III.
Solutie ,,corecta " nu va pot indica ,stiu doar ca trebuie sa corespunda soldul ct.441 cu ,,fisa pe platitor "de la finante, la finante am inteles ca se inregistreaza in fise ,diferentele rezultate din regularizare.
"bucura896"Va rog ajutati-ma ca nu stiu sa-i dau de cap.
..................................................................................
1.Cf.art.34 Cod fiscal ,pe trim IV datorati impozitul minim de 2150 lei.
2.Aveti :
- impozitul datorat pe 2009.....32041 lei ,nu 29891 lei cat ,rezulta din calculul clasic
-Declarat prin D100...57322-32041 datorat =25281 lei , impozit de recuperat final
..................................................................................
1.Cf.art.34 Cod fiscal ,pe trim IV datorati impozitul minim de 2150 lei.
2.Aveti :
- impozitul datorat pe 2009.....32041 lei ,nu 29891 lei cat ,rezulta din calculul clasic
-Declarat prin D100...57322-32041 datorat =25281 lei , impozit de recuperat final
Buna, revin cu problema initiala, daca esti pe pierdere in 2009 si ai si pierdere in 2008, si in timpul anului ai achitat impozit pe profit valori trimestriale, calculate si/sau minimale in ct 691 iti vei constitui ch cu imp pe profit corecta, dar in Debit ct 441 vei avea sume achitate in plus si atunci decl 101 nu reflecta valoarea din balanta contabila. Gresesc?
Impozitul minim nu se considera plata in plus daca asta e de fapt intrebarea.
Daca eu tot anul am fost pe peierdere, impozitul platit cu titlu de impozit minim nu-l mai recuperez niciodata.
Daca in schimb intr-o luna de trimestru am avut de plata mai mult decat impozitul minim, am avut impozit pe profit de plata si l-am si platit si am cazut in pierdere pana la sfaristul anului atunci voie avea de recuperat doar ceea ce am declarat si platit CA IMPOZIT PE PROFIT.
Avem urmatoarea situatie:
Trimestrul I = pierdere, impozit profit ZERO
Trimestrul II = impozit declarat minim 717 (impozit minim 717)
Trimestrul III = profit declarat 9.029 (impozit minim 1.075)
Trimestrul IV = nimic (impozit minim 1.075)
Total impozit pe profit declarat si platit = 9.029
Total impozit minim cf legislatiei = 717+1.075+1.075=2.867
Completarea declaratiei 101:
rd 1. Total venituri= 273.056 (nu detaliem cu venituri financiare, etc, etc)
rd 2. Total cheltuieli=254.029 (idem)
rd 10 si rd 13 si rd 23 = 19.027
rd 24=9.029 lei
rd 35 = 9.029 lei
rd 36 = 28.056 lei
rd 39 = 28.056 lei
rd 40 si rd 40.1 = 4.489 lei (28.056 x 16 %)<-------trec corect cat este calculul
rd 42 si rd 44 = 4.489 lei
La cartusul C II (2 roman):
rd 1 = 4.489 lei
rd 3 = 9.029 lei
rd 5 = 717 lei
rd 12 = 4.540 lei
rd 13.2 = 4.540 lei
SAGA trece corect sumele, dar sfatul meu este sa stergeti impozitul minim pe care SAGA il pune si sa "culegeti" din declaratiile 100 depuse pentru trimestrul I, II, III sumele declarate pe feluri de sume:
Impozit minim
Impozit pe profit
Poate ca nu era atat de rea ideea pe care am expus-o cu ceva timp in urma sa avem conturi analitice la 691 pentru a putea face mai lesne departajarea.
De ce spun lucrul asta?
pentru ca la inceputuri (in Iunie 2009) unele administratii ne obligau sa trecem doua sume:
Impozitul pe profit daca era impozit pe profit, si impozitul minim iar la randul 2 aparea impozitul cel mai mare.
Daca eu tot anul am fost pe peierdere, impozitul platit cu titlu de impozit minim nu-l mai recuperez niciodata.
Daca in schimb intr-o luna de trimestru am avut de plata mai mult decat impozitul minim, am avut impozit pe profit de plata si l-am si platit si am cazut in pierdere pana la sfaristul anului atunci voie avea de recuperat doar ceea ce am declarat si platit CA IMPOZIT PE PROFIT.
Avem urmatoarea situatie:
Trimestrul I = pierdere, impozit profit ZERO
Trimestrul II = impozit declarat minim 717 (impozit minim 717)
Trimestrul III = profit declarat 9.029 (impozit minim 1.075)
Trimestrul IV = nimic (impozit minim 1.075)
Total impozit pe profit declarat si platit = 9.029
Total impozit minim cf legislatiei = 717+1.075+1.075=2.867
Completarea declaratiei 101:
rd 1. Total venituri= 273.056 (nu detaliem cu venituri financiare, etc, etc)
rd 2. Total cheltuieli=254.029 (idem)
rd 10 si rd 13 si rd 23 = 19.027
rd 24=9.029 lei
rd 35 = 9.029 lei
rd 36 = 28.056 lei
rd 39 = 28.056 lei
rd 40 si rd 40.1 = 4.489 lei (28.056 x 16 %)<-------trec corect cat este calculul
rd 42 si rd 44 = 4.489 lei
La cartusul C II (2 roman):
rd 1 = 4.489 lei
rd 3 = 9.029 lei
rd 5 = 717 lei
rd 12 = 4.540 lei
rd 13.2 = 4.540 lei
SAGA trece corect sumele, dar sfatul meu este sa stergeti impozitul minim pe care SAGA il pune si sa "culegeti" din declaratiile 100 depuse pentru trimestrul I, II, III sumele declarate pe feluri de sume:
Impozit minim
Impozit pe profit
Poate ca nu era atat de rea ideea pe care am expus-o cu ceva timp in urma sa avem conturi analitice la 691 pentru a putea face mai lesne departajarea.
De ce spun lucrul asta?
pentru ca la inceputuri (in Iunie 2009) unele administratii ne obligau sa trecem doua sume:
Impozitul pe profit daca era impozit pe profit, si impozitul minim iar la randul 2 aparea impozitul cel mai mare.
Am vazut viitorul. Nu mi-l permit!
N-am inteles , nu asa am retinut eu din Ordinul 1607/2009,adica:
1.-rd.24-se completeaza cu sumele reprezentand chelt.cu imp.pe profit inregistrate in evidenta contabila ,aici intra si imp.minim declarat in tr.II+ imp.datorat pe tr.IV ,care in acest caz este de 1075 lei.
La rd.24 ar trebuii sa fie 10821 ,nu 9029.
2.rd.9 CII-,,Randul 9 — se completeaza cu impozitul minim aferent trimestrului IV, prevazut la art. 18 alin. (2) si (3) din Legea nr. 571/2003, cu modificarile si completarile ulterioare. Suma inscrisa la rd. 8 "Diferenta de impozit pe profit" se compara cu suma inscrisa la rd. 9 "Impozit minim pentru trimestrul IV". In functie de rezultatul compararii, suma mai mare se preia la randul 10 sau 11, dupa caz."
Rd.obligatoriu de completat,asa inteleg eu.
Gresit interpetez ?
1.-rd.24-se completeaza cu sumele reprezentand chelt.cu imp.pe profit inregistrate in evidenta contabila ,aici intra si imp.minim declarat in tr.II+ imp.datorat pe tr.IV ,care in acest caz este de 1075 lei.
La rd.24 ar trebuii sa fie 10821 ,nu 9029.
2.rd.9 CII-,,Randul 9 — se completeaza cu impozitul minim aferent trimestrului IV, prevazut la art. 18 alin. (2) si (3) din Legea nr. 571/2003, cu modificarile si completarile ulterioare. Suma inscrisa la rd. 8 "Diferenta de impozit pe profit" se compara cu suma inscrisa la rd. 9 "Impozit minim pentru trimestrul IV". In functie de rezultatul compararii, suma mai mare se preia la randul 10 sau 11, dupa caz."
Rd.obligatoriu de completat,asa inteleg eu.
Gresit interpetez ?
Definitii:
Randul 24 “Cheltuieli cu impozitul pe profit”: Se completeaza cu cheltuiala cu impozitul pe profit curent si impozitul pe profit amanat reprezentand cheltuielile proprii ale contribuabilului cu impozitul pe profit datorat, inclusiv cele reprezentând diferenţe din anii precedenţi sau din anul curent, precum şi impozitele pe profit sau pe venit plătite în străinătate. Sunt nedeductibile şi cheltuielile cu impozitele nereţinute la sursă în numele persoanelor fizice şi juridice nerezidente, pentru veniturile realizate din România (art. 21 alin. (4), lit. a) din Legea 571/2003).
Impozitul datorat de creat pentru trimestrul IV 2009 se regaseste in CII declaratia 101:
- Rd.10 - impozit pe profit trimestrul IV 2009, sau
- Rd.11 – impozit minim pentru trimestrul IV 2009
Impozit minim reprezentand impozit pe profit conform Art.18 alin (2) Cod Fiscal introdus prin OUG.34/2009.
Art. 17 din Cod Fiscal: Cota de impozit pe profit care se aplica asupra profitului impozabil este de 16%, cu exceptiile prevazute la art. 38.
Modalitati corecte de evidentiere a impozitului minim (sursa nu o pot dezvalui, imi cer scuze):
441.1 – Impozit pe profit
441.2 – Impozit minim reprezentand impozit pe profit conform Art.18 alin (2) Cod Fiscal introdus prin OUG.34/2009.
441.3 - Anulare impozit pe profit sau inpozit minim nedatorat la regularizare.
Impozitul minim este evidentiat in contul 4411 pentru ca asa au decis dobitocii de la Finante. El ar fi trebuit evidentiat in 4481 pentru ca asta si era de fapt.
Se pare ca cei care au conceput materialul au gandit exact ca si mine si au facut analitice la 441 tocmai pentru a nu pica in capcana.
Acum este o problema privind interpretarea:
AM sentimentul ca totusi am priceput bine ce se intampla cu acest impozit minim: el nu se va recupera niciodata chiar daca firma tot anul a fost pe pierdere si a platit acest nenorocit de impozit. De faptul statul i-a spus impozit minim cand trebuia sa-l denumeasca altfel: taxa forfetara sau altfel. Similitudinea din denumiri naste de cele mai multe ori nedorite (sau dorite) confuzii.
Exemplu:
CAS angajat (care de fapt este pensia)
CAS angajator (care de fapt era in vechiul regim Contributie Asupra Salariilor si era folosit pentru boala si spitalizare cum a si fost folosit pana la aparitia Legii Sanatatii si a Pensiilor)
AVem cretini care dau legi, legi care ne fac sa ne indoim pana si de lucrurile pe care le mai stim.
Din punctul meu de vedere impozitul trebuie sa aiba o logica. Impozitul pe profit este un impozit direct si in aceasta acceptiune el trebuie sa se calculeze aplicand un anumit procent asupra unei baze.
Daca facem abstractie de impozitul minim cele scrise de mine au logica: impozitul pe profit aplicat asupra bazei este ceea ce firma datoreaza cu titlu de impozit pe profit.
In schimb taxa forfetara a aparut tocmai pentru a birui (sic!) firmele care reprezentau grosul.
Daca consideram taxa forfetara un impozit pe profit atunci inseamna ca Statul ar trebui sa o restituie in anul urmator ceea ce nu se va intampla niciodata.
Eu vad acest impozit ca pe o taxa nerecuperabila si cred ca daca ni s-ar fi spus verde in fata de la inceput nu am mai fi fost intr-o asemenea voita ceata.
Fara sa ma incontrez, totusi, daca am pierdere tot anul si inregistrez impozitul minim in dreptul impozitului pe profit la rd. 24 cum imi mai iese corelatia de la rd. 40.1 care spune clar ca inmultesc rd 39 cu 16%.
Daca am pierdere ce sa inmultesc?
Vorba lui Eugen01: O simpla parere.
Randul 24 “Cheltuieli cu impozitul pe profit”: Se completeaza cu cheltuiala cu impozitul pe profit curent si impozitul pe profit amanat reprezentand cheltuielile proprii ale contribuabilului cu impozitul pe profit datorat, inclusiv cele reprezentând diferenţe din anii precedenţi sau din anul curent, precum şi impozitele pe profit sau pe venit plătite în străinătate. Sunt nedeductibile şi cheltuielile cu impozitele nereţinute la sursă în numele persoanelor fizice şi juridice nerezidente, pentru veniturile realizate din România (art. 21 alin. (4), lit. a) din Legea 571/2003).
Impozitul datorat de creat pentru trimestrul IV 2009 se regaseste in CII declaratia 101:
- Rd.10 - impozit pe profit trimestrul IV 2009, sau
- Rd.11 – impozit minim pentru trimestrul IV 2009
Impozit minim reprezentand impozit pe profit conform Art.18 alin (2) Cod Fiscal introdus prin OUG.34/2009.
Art. 17 din Cod Fiscal: Cota de impozit pe profit care se aplica asupra profitului impozabil este de 16%, cu exceptiile prevazute la art. 38.
Modalitati corecte de evidentiere a impozitului minim (sursa nu o pot dezvalui, imi cer scuze):
441.1 – Impozit pe profit
441.2 – Impozit minim reprezentand impozit pe profit conform Art.18 alin (2) Cod Fiscal introdus prin OUG.34/2009.
441.3 - Anulare impozit pe profit sau inpozit minim nedatorat la regularizare.
Impozitul minim este evidentiat in contul 4411 pentru ca asa au decis dobitocii de la Finante. El ar fi trebuit evidentiat in 4481 pentru ca asta si era de fapt.
Se pare ca cei care au conceput materialul au gandit exact ca si mine si au facut analitice la 441 tocmai pentru a nu pica in capcana.
Acum este o problema privind interpretarea:
AM sentimentul ca totusi am priceput bine ce se intampla cu acest impozit minim: el nu se va recupera niciodata chiar daca firma tot anul a fost pe pierdere si a platit acest nenorocit de impozit. De faptul statul i-a spus impozit minim cand trebuia sa-l denumeasca altfel: taxa forfetara sau altfel. Similitudinea din denumiri naste de cele mai multe ori nedorite (sau dorite) confuzii.
Exemplu:
CAS angajat (care de fapt este pensia)
CAS angajator (care de fapt era in vechiul regim Contributie Asupra Salariilor si era folosit pentru boala si spitalizare cum a si fost folosit pana la aparitia Legii Sanatatii si a Pensiilor)
AVem cretini care dau legi, legi care ne fac sa ne indoim pana si de lucrurile pe care le mai stim.
Din punctul meu de vedere impozitul trebuie sa aiba o logica. Impozitul pe profit este un impozit direct si in aceasta acceptiune el trebuie sa se calculeze aplicand un anumit procent asupra unei baze.
Daca facem abstractie de impozitul minim cele scrise de mine au logica: impozitul pe profit aplicat asupra bazei este ceea ce firma datoreaza cu titlu de impozit pe profit.
In schimb taxa forfetara a aparut tocmai pentru a birui (sic!) firmele care reprezentau grosul.
Daca consideram taxa forfetara un impozit pe profit atunci inseamna ca Statul ar trebui sa o restituie in anul urmator ceea ce nu se va intampla niciodata.
Eu vad acest impozit ca pe o taxa nerecuperabila si cred ca daca ni s-ar fi spus verde in fata de la inceput nu am mai fi fost intr-o asemenea voita ceata.
Fara sa ma incontrez, totusi, daca am pierdere tot anul si inregistrez impozitul minim in dreptul impozitului pe profit la rd. 24 cum imi mai iese corelatia de la rd. 40.1 care spune clar ca inmultesc rd 39 cu 16%.
Daca am pierdere ce sa inmultesc?
Vorba lui Eugen01: O simpla parere.
Am vazut viitorul. Nu mi-l permit!
Nu am activitate de productie deci nu am pe 711
Am inregistrat in ct 691 :
691=4411 1937 la 31.03
691=4411 576 la 30.06
691 =4411 20882 la 30.09
691=4411 550 la 31.12.2009
Acum daca vin si stornez impozitul de recuperat de la rd 12 din 101
691=4411 -23395
ramin cu rulajul la 691 doar 550 lei
In declaratia 101 am urmatoarele:
rd 1 0 ptr ca am pierdere pe total an
rd.3 23395 (1937+567+20082) declarat in 100
rd 4 20082 declarat in 100 din trim 4/2009
rd 9 550
Problema este eu cu cine votez?......imi ramine doar 550 in contul 691?
Am inregistrat in ct 691 :
691=4411 1937 la 31.03
691=4411 576 la 30.06
691 =4411 20882 la 30.09
691=4411 550 la 31.12.2009
Acum daca vin si stornez impozitul de recuperat de la rd 12 din 101
691=4411 -23395
ramin cu rulajul la 691 doar 550 lei
In declaratia 101 am urmatoarele:
rd 1 0 ptr ca am pierdere pe total an
rd.3 23395 (1937+567+20082) declarat in 100
rd 4 20082 declarat in 100 din trim 4/2009
rd 9 550
Problema este eu cu cine votez?......imi ramine doar 550 in contul 691?
Din cele scrise de tine AvramG reiese:
Tr. I = profit..........1.937 (impozit minim zero)
Tr. II = profit.........576 (impozit minim 367, nedeclarat, folosit ca si comparatie)
Tr.III = profit......20.882 (impozit minim 550 nedeclarat, folosit ca si comparatie)
Tr.IV = impozit minim.....550 (impozit minim 550, asa ai declarat; ai declarat gresit pentru ca nu trebuia nici macar sa bifezi/sa iti apara in decl 100 de la Decembrie 2009 aceasta pozitie, in cel mai rau caz trebuia sa apara 20.882)
Total impozit pe profit declarat prin declaratia 100 (din cele scrise de tine) = 1.937+576+20.882+550=23.945 lei (pe care banuiesc ca l-ai si platit, sau chiar daca nu l-ai platit nu conteaza)
Total impozit minim anual 183,33x8=1.467 lei
Singurii bani pe care ii poti recupera sunt cei 23.945 lei pe care i-ai platit cu titlu de impozit pe profit in plus pentru ca ai pierdere.
Suma pe care totusi trebuie sa o platesti este impozitul minim de 1.467 lei
Cu alte cuvinte ai fi avut de plata (NU CONSTITUIT) 23.945-1.467 = 22.478 lei.
La randul 24 din declaratia 101 vei trece constituitul pentru impozitul pe profit: 23.945.
Rd 40 va fi zero
Si intr-un final vei avea de recuperat 23.945 cu titlu de impozit pe profit reiesit din activitatea anului 2009.
In partea a doua la cartusul C II:
Rd 3 = (1.937+576+20.882) = 23.395
Rd 4 = zero
Rd 5 = 550
Rd 13 iti va spune care este suma pe care o poti recupera cu titlu de impozit pe profit achitat pentru anul 2009 in plus.
Aceste inregistrari sunt doar de dragul exemplului, pentru ca daca intr-adevar ai fost pierdere trebuie sa faci nota contabila pe minus 691=minus 4411 pentru tot impozitul constituit (23.945) si concomitent trebuie sa inregistrezi impozitul minim 691=4411 pentru 1.467 lei. Acest 1.467 lei nu ii vei mai putea recupera niciodata ei fiind o taxa pe care Statul ne-a servit-o ca denumire: impozit minim in contul impozitului pe profit, fara sa intareasca faptul ca aceasta taxa nu se mai poate recupera.
Cele scrise de tine mai sus duc in directia scrisa de mine.
In mod normal trebuia sa prezinti situatia cum am prezentat-o eu:
Tr. I = profit......atatia lei constituit
Tr. II = profit ....atatia lei constituit
Daca prezinti notele contabile 691=4411 nimeni nu poate stii care este impozitul pe profit si care este minimul
Din cifre am tras concluzia ca tr.IV ar fi fost forfetar, dar de ce l-ai declarat? Numai tu poti sa stii.
Daca nu te-ai dumirit revino astfel cu intrebarea:
A. Total an 2009 = pierdere
B. Constituit impozit pe profit:
Tr. I = 10.000 lei
Tr. II = 15.000 lei
Tr. III = zero
Tr. IV = 550 lei
C. Total impozit minim forfetar de plata pentru 2.009 = 1.467 lei
Tr. I = profit..........1.937 (impozit minim zero)
Tr. II = profit.........576 (impozit minim 367, nedeclarat, folosit ca si comparatie)
Tr.III = profit......20.882 (impozit minim 550 nedeclarat, folosit ca si comparatie)
Tr.IV = impozit minim.....550 (impozit minim 550, asa ai declarat; ai declarat gresit pentru ca nu trebuia nici macar sa bifezi/sa iti apara in decl 100 de la Decembrie 2009 aceasta pozitie, in cel mai rau caz trebuia sa apara 20.882)
Total impozit pe profit declarat prin declaratia 100 (din cele scrise de tine) = 1.937+576+20.882+550=23.945 lei (pe care banuiesc ca l-ai si platit, sau chiar daca nu l-ai platit nu conteaza)
Total impozit minim anual 183,33x8=1.467 lei
Singurii bani pe care ii poti recupera sunt cei 23.945 lei pe care i-ai platit cu titlu de impozit pe profit in plus pentru ca ai pierdere.
Suma pe care totusi trebuie sa o platesti este impozitul minim de 1.467 lei
Cu alte cuvinte ai fi avut de plata (NU CONSTITUIT) 23.945-1.467 = 22.478 lei.
La randul 24 din declaratia 101 vei trece constituitul pentru impozitul pe profit: 23.945.
Rd 40 va fi zero
Si intr-un final vei avea de recuperat 23.945 cu titlu de impozit pe profit reiesit din activitatea anului 2009.
In partea a doua la cartusul C II:
Rd 3 = (1.937+576+20.882) = 23.395
Rd 4 = zero
Rd 5 = 550
Rd 13 iti va spune care este suma pe care o poti recupera cu titlu de impozit pe profit achitat pentru anul 2009 in plus.
Aceste inregistrari sunt doar de dragul exemplului, pentru ca daca intr-adevar ai fost pierdere trebuie sa faci nota contabila pe minus 691=minus 4411 pentru tot impozitul constituit (23.945) si concomitent trebuie sa inregistrezi impozitul minim 691=4411 pentru 1.467 lei. Acest 1.467 lei nu ii vei mai putea recupera niciodata ei fiind o taxa pe care Statul ne-a servit-o ca denumire: impozit minim in contul impozitului pe profit, fara sa intareasca faptul ca aceasta taxa nu se mai poate recupera.
Cele scrise de tine mai sus duc in directia scrisa de mine.
In mod normal trebuia sa prezinti situatia cum am prezentat-o eu:
Tr. I = profit......atatia lei constituit
Tr. II = profit ....atatia lei constituit
Daca prezinti notele contabile 691=4411 nimeni nu poate stii care este impozitul pe profit si care este minimul
Din cifre am tras concluzia ca tr.IV ar fi fost forfetar, dar de ce l-ai declarat? Numai tu poti sa stii.
Daca nu te-ai dumirit revino astfel cu intrebarea:
A. Total an 2009 = pierdere
B. Constituit impozit pe profit:
Tr. I = 10.000 lei
Tr. II = 15.000 lei
Tr. III = zero
Tr. IV = 550 lei
C. Total impozit minim forfetar de plata pentru 2.009 = 1.467 lei
Am vazut viitorul. Nu mi-l permit!
La trm 4/2009 am declarat impozitul de la trim 3/2009 adica 20882 lei
trim 1 impozit profit 1937 lei
trim 2 impozit profit 567 lei>367 min
trim 3 impozit profit 20882 lei>550
trim 4 impozit profit 20882 lei-declarat datoratul de la 30.09.2009
La 31.12.2009 societatea inregistreaza pierdere pe total
In declaratia 101 am urmatoarele date:
R1 =0
R3 =23395
R4 =20882
R9 =550
R12 =23395
R132=43727
Sa inteleg ca in contul 691 imi ramine doar 550 lei impozitul minim de la trim 4?
trim 1 impozit profit 1937 lei
trim 2 impozit profit 567 lei>367 min
trim 3 impozit profit 20882 lei>550
trim 4 impozit profit 20882 lei-declarat datoratul de la 30.09.2009
La 31.12.2009 societatea inregistreaza pierdere pe total
In declaratia 101 am urmatoarele date:
R1 =0
R3 =23395
R4 =20882
R9 =550
R12 =23395
R132=43727
Sa inteleg ca in contul 691 imi ramine doar 550 lei impozitul minim de la trim 4?
desi vad ca PaturcaI v-a explicat de-o asa maniera incat mai mult,mai bine si mai complex de-atat nici nu se putea, totusi nu ati inteles...
s-o luam invers...deci:indiferent ce ati declarat si ati achitat in cele 4 trimestre, daca la sf.anului soc.este pe pierdere , atunci in rulajul lui 691 pt.tot anul trebuie sa aveti 1.467 imp.minim pe 8 luni
daca aveti mai mult, atunci stornati ce aveti in plus, drept care ct.441 va ramanea sd.debitor adica aveti de recuperat, si de aici reiese cred eu cum ar trebui completata decl.101
s-o luam invers...deci:indiferent ce ati declarat si ati achitat in cele 4 trimestre, daca la sf.anului soc.este pe pierdere , atunci in rulajul lui 691 pt.tot anul trebuie sa aveti 1.467 imp.minim pe 8 luni
daca aveti mai mult, atunci stornati ce aveti in plus, drept care ct.441 va ramanea sd.debitor adica aveti de recuperat, si de aici reiese cred eu cum ar trebui completata decl.101
ajutati-ma si pe mine va rog
total venituri=43850
chelt totale=35819(inc imp prof)
rezerva legala=40
profit impozabil =6565
impozit profit=1467(cat ma obliga legea)desi din calcul imi iese 1050
trim I decl=88
trim II=367
trim III=550
trim IV=550
acum nedumerirea mea este cum sa completezcap C II astfel incat sa-mi iasa de recuperat 88 lei cat am platit in plus
total venituri=43850
chelt totale=35819(inc imp prof)
rezerva legala=40
profit impozabil =6565
impozit profit=1467(cat ma obliga legea)desi din calcul imi iese 1050
trim I decl=88
trim II=367
trim III=550
trim IV=550
acum nedumerirea mea este cum sa completezcap C II astfel incat sa-mi iasa de recuperat 88 lei cat am platit in plus
Vreau sa revin asupra modului de completare a declaratiei 101.
Ma framanta faptul ca poate am lasat sa se inteleaga ca StoicaT nu a avut dreptate.
Chiar daca eu mi-am sustinut punctul de vedere, l-am sustinut in ideea de a vedea ca nu este foarte complicat daca l-am trata pe impozitul minim ca pe o taxa oarecare, ca sa ne facem ordine in felul in care completam declaratia.
La fel de adevarat este ca este o nebunie la randul 40 care spune ca se calculeaza aplicand cota de impozit asupra rd 39.
Eu doar am supus dezbaterii o modalitate in care sa avem cat de cat o logica ca sa nu o luam razna.
Motivarea lui StoicaT este corecta pana la randul 39 dar care daca aplicam asupra lui cota de 16% nu se mai "pupa".
Ma framanta faptul ca poate am lasat sa se inteleaga ca StoicaT nu a avut dreptate.
Chiar daca eu mi-am sustinut punctul de vedere, l-am sustinut in ideea de a vedea ca nu este foarte complicat daca l-am trata pe impozitul minim ca pe o taxa oarecare, ca sa ne facem ordine in felul in care completam declaratia.
La fel de adevarat este ca este o nebunie la randul 40 care spune ca se calculeaza aplicand cota de impozit asupra rd 39.
Eu doar am supus dezbaterii o modalitate in care sa avem cat de cat o logica ca sa nu o luam razna.
Motivarea lui StoicaT este corecta pana la randul 39 dar care daca aplicam asupra lui cota de 16% nu se mai "pupa".
Am vazut viitorul. Nu mi-l permit!
Dupa parerea mea declaratia 101 este gresit intocmita si asta o spun cu toata fermitatea.....eu am sa merg asa cu ea la finante sa o depun si dupa citeva zile ma duc sa ma uit pe fisa de platitor......si sunt convinsa ca voi ramine doar cu 550 lei deoarece eu pe trim 1,2,3 am avut declarat doar impozit pe profit si nu minim....minim am doar la trim 4 cind am iesit pe pierdere....
Undeva trebuia trecut impozitul minim anual si in functie de acesta sa se faca regularizarea
Din mai multe spete pe care le-am facut in declaratia 101 am ajuns la urmatoarea concluzie:
1 -tot ce s-a declarat ca impozit minim ramine bun declarat si platit
2 -tot ce s-a declarat ca impozit pe profit(1+2+3) se recupereaza in cazul in care la sf anului este pierdere si ramine doar impozitul minim de la trim 4.[/b]
Undeva trebuia trecut impozitul minim anual si in functie de acesta sa se faca regularizarea
Din mai multe spete pe care le-am facut in declaratia 101 am ajuns la urmatoarea concluzie:
1 -tot ce s-a declarat ca impozit minim ramine bun declarat si platit
2 -tot ce s-a declarat ca impozit pe profit(1+2+3) se recupereaza in cazul in care la sf anului este pierdere si ramine doar impozitul minim de la trim 4.[/b]
Alo, domnu', domnu'
Nu este o solutie.
Pentru ca uite-asa ni s-a dus vestea ca din cauza contabililor ne trebuie consultanti fiscali.
Intai o dregem la noi in "famiglia" si dupa aceea vedem ce si cum.
Faptul ca te rog TE ROG sa prezinti in clar pentru 2009:
TOTAL VENITURI
TOTAL CHELTUIELI
TOTAL IMPOZIT ANUAL MINIM (atentie! forfetar) PE CARE FIRMA TREBUIE SA-L PLATEASCA. Adica in ce transa de impozit minim se afla firma ta.
CE AI DECLARAT in fiecare trimestru (nu-mi pune note contabile), DECi: ce ai declarat in declaratia 100 la impozitul pe profit la fiecare trimestru
CE AI DECLARAT in fiecare trimestrul ca impozit minim (daca ai declarat).
Prezinta-mi aceste date si folosim cifrele tale pentru un exemplu care nu a fost explicat pe forum.
Multumesc
Nu este o solutie.
Pentru ca uite-asa ni s-a dus vestea ca din cauza contabililor ne trebuie consultanti fiscali.
Intai o dregem la noi in "famiglia" si dupa aceea vedem ce si cum.
Faptul ca te rog TE ROG sa prezinti in clar pentru 2009:
TOTAL VENITURI
TOTAL CHELTUIELI
TOTAL IMPOZIT ANUAL MINIM (atentie! forfetar) PE CARE FIRMA TREBUIE SA-L PLATEASCA. Adica in ce transa de impozit minim se afla firma ta.
CE AI DECLARAT in fiecare trimestru (nu-mi pune note contabile), DECi: ce ai declarat in declaratia 100 la impozitul pe profit la fiecare trimestru
CE AI DECLARAT in fiecare trimestrul ca impozit minim (daca ai declarat).
Prezinta-mi aceste date si folosim cifrele tale pentru un exemplu care nu a fost explicat pe forum.
Multumesc
Am vazut viitorul. Nu mi-l permit!