GARANTIE DE BUNA EXECUTIE

[mateescua852]

Buna ziua,
Va rog frumos sa ma ajutati in urmatoarea problema.....
Trebuie sa emit o factura fiscala in care trebuie sa evidentiez plata unor servicii de constructii si separat o garantie de 5%.
Deci la inregistrarea in contabilitate ar fi cam asa....
4111 =704
si pentru garantie 2678=4111 cu suma de 5% iar pentru evidentierea TVA trebuie sa mentionez Taxare inversa ? si inregistrez 4426=4427.....apoi 5121=4111 si 5121=2678....
Ce credeti este corect asa? Se mentioneaza taxare inversa in factura emisa.....mai este valabil....
Si mai vreau sa intreb daca trebuie sa deschid cont de garantii de buna executie unde se vor vira banii pentru acest lucru urmand a ma folosii de ei cand expira termenul prevazut in contract??
Cu multumiri

[tomac]

Emiterea facturii se face fara taxare inversa. Aceasta s-a aplicat la lucrari de constructii montaj pina la data de 31.12.2007.
La emitere: 4111=704
Retinerea garantiei: 2678 = 4111
Virarea diferentei de catre beneficiar: 5121 = 4111
La expirarea perioadei de garantie, restiuirea garantiei: 5121=2678

[stanm482]

este corect asa:

La emitera facturii : 4111=704 100
Retinerea garantiei: 2678 = 4111 5 el imi plateste integral ?

Factura se plateste integral
Virarea diferentei de catre beneficiar: 5121.1 = 4111 100
Virarea diferentei de catre beneficiar: 5121.2 = 4111 5

dar de banii din 5121.2 eu nu ma pot folosi , sunt blocati in banca pana la semnarea PV de predare primire.

La expirarea perioadei de garantie, restiuirea garantiei:

banii din 5121.2 intra in ct meu curent 5121.1

5121.1=581 5
581 = 5121.2 5

ce fac cu 2678

[tomac]

Aveti o problema.Din inregistrari rezulta ca incasati 105 lei si nu e bine.
4111=704...........100 lei
Va vireaza suma astfel:
95 lei in contul curent
5 lei in contul de garantii
Si contabilizati:
2678=4111..........5 lei
5121=4111.........95 lei

[stanm482]

multumesc ... totusi pt garantie eu primesc un extras de la banca ...desi eu nu ma pot folosi de banii respectivi

nu ar tb evidentiat in ct de banca 5121 ?

[tomac]

Nu, nu e nevoie.

[rovidg116]

ca o completare....
concomitent cu retinerea garantie puteti face si 6812 = 1512 ..... pentru a nu plati impozit pe valoarea garantiei (e deductibil integral)

[stanm482]

multumesc

[mihaic879]

legat de inregistrarea 267 = 4111. Cum o evidentiez in saga la iesiri? Va multumesc.

[paturcai]

Nu ati inteles:
Inregistrati corect vanzarea 4111 = 7XX pentru 100 lei
INCASAREA o faceti astfel:
In Banca:
5121 = 4111 pentru 100 lei
si concomitent (adica mai adaugati inca un rand in Banca):
2678 = 5121 pentru 5 lei

[ganeam364]

Va rog as dori sa stiu daca este corecta inregistrarea pentru tva aferenta garantiei de buna executie retinuta de client la data facturarii
4427=4428
iar la data receptiei lucrarii
4428=4427
Nu mai este valabil sa se treaca la tva aferent garantiei retinute "neinclus in baza de impozitare", nu?
Poate sa-mi spuna cineva baza legala?Multumesc anticipat.

[ganeam364]

si cum fac notele contabile in saga?

[balazse]

TVA-ul nu are nici o legatura cu garantia.
Nici macar nu se factureaza separat garantia.
Garantia este virata intr-un cont separat pe care il deschideti dvs., si in care este virat de catre beneficiar, adica este vorba ca nu va puteti atinge de acei bani pana cand beneficiarul nu da avizul bancii.

[ganeam364]

clientul imi cere sa evidentiez pe factura separat garantia retinuta.
Intrebarea este ce scriu la rubrica tva in dreptul valorii garantiei
- neinclusa in baza de impozitare sau
- tva 19% care devine exigibil la data receptiei lucrarii ?
conform carui articol din lege? am tot cautat si am gasit ca ar fi valabila prima varianta (adica neinclusa in baza de impozitare)conform L343/2006 , dar nu gasesc articolul unde specifica acest lucru si nu stiu daca mai este valabil.Va rog daca ma poate ajuta cineva.

[balazse]

Dar daca treceti efectic cat reprezinta lucrarea, iar la informatii suplimentare in paranteza sa treceti "garantie X%, adica y lei) nu este bine?