impozit ajutor!!!!!!!!!!!

[neguraa420]

Sunt incepatoare in contabilitate si as dori daca se poate sa ma ajute cineva cu un sfat. Eu calculez impozitul la trimestru astfel:
ex la trimestrul 1:
cheltuieli totale (din balanta din martie) =398000
venituri totale =428000
impozit pe profit (la 4411) am -1375
428000 - 398000 = 30000
30000 + (-1375) = 28625
28625x16%=4580
nu sunt sigura daca este bun modul de calcul.
va multumesc.

[paturcai]

Normal ca nu se face asa calculul.
Inregistram un impozit de 30.000 lei, iar ce avem de plata este 30.000 x 16 % = 4.800(constituit in contul 691) - 1.375 (existenti in contul 4411) = 3.425 lei
Atentie deci!

[neguraa420]

am inteles...dar...ramane forfetarul...dupa mine ma incadrez aici...
215.001 - 430.000 lei = 6.500 lei /4 = 1625....concluzie...nu mai inregistrez forfetarul si ramane sa platesc impozit pe profit?????

[neguraa420]

si nu trebuie sa tin poate cont si de suma din 121 ?ca are pierdere?

[paturcai]

Daca are pierdere, de ce mai calculam impozit pe profit?
Cand determinam baza impozabila pentru a afla impozitul pe care o firma il datoreaza, ne uitam in spate si vedem daca are pierdere.
Daca are pierdere, punem si acea pierdere la socoteala.
Exemplu (redus la nivel de intelegere):
A.Total venituri= 1.000 lei
B.Total Cheltuieli = 800 lei
C=A-B.Subtotal = 200 lei (profit)
D. Pierderi precedente = MINUS 50 lei (am un debiut la 1171)
E=C-D. Baza impozabila = 150 lei x 16% = 24 lei
Profitul rezultat il compar cu transa in care ma incadrez cu profitul pe anul acesta.
Daca forfetarul este mai mare, il platesc pe acela, daca este mai mic platesc suma de la punctul "E".
Mai exista un daca:
Daca am avut platit anul trecut mai mult (am sold cu minus la 4411) dupa ce fac nota contabila in SAGA, dau fuga la cont si vad ce imi spune ca mi-a ramas de plata si aia platesc.
In SAGA ai o casuta in care treci suma din pierderile anului/anilor trecuti. Trece acolo suma debitoare de la 1171.
Atentie!
Daca anul trecut firma a fost microintreprindere si a inregistrat pierdere fiind microintreprindere (calcula impozitul aplicand 3% la vanzari) atunci suma din 1171 de pe debit nu se mai ia in calcul.
De ce?
Pentru ca asa spun Normele privind determinarea bazei asupra careia se aplica cota unica: se scad pierderile precedente din rezultatul curent numai daca firma a depus declaratia 101 din care sa reiasa acea pierdere.

[muresans]

Multumesc D-ul paturcai.Eexempul de mai sus m-a ajutat si pe mine,dar eu mai am o problema.Pierderea din anii precedenti la micro intrep.o am in ct.117 as vrea sa o trec si in ct.1171 si nu stiu cum?Presupun ca 117 este sintetic si 1171 este analitic.As dori piederea de la mico sa fie singura intr-un analitic.Va multumesc....

[neguraa420]

noroc de dumneavoastra...nush ce ne-am face...sau ce m-as face...
Daca imi permiteti sa recapitulez ca nush daca am inteles...exemplul dat e ok...dar eu dupa ce ma iau...dupa balanta din martie sau cea din decembrie?
dec: 121 30982 pe credit...deci profit
martie: 121 94000 pe debit....pierdere
martie: 4411 -1375 pe debit....
1171...zero si pe decembrie si pe martie....
vanzari =48000
cheltuieli=38000


forfetarul...offfff....cand e vb de impozit ma ia durerea de cap....
pe asta cum il calculez?
ma iau dupa balanta din dec?veniturile din dec?



nush daca mai are cineva problema cu impozitul asta, dar mie tare greu imi este

[neguraa420]

m-am lamurit...veniturile totale din 2009 minus conturile 711,722,741 si 7581 si apoi vad in ce transa ma incadrez......dar mai ramane cealalta problema amintita mai sus...

[ciobanum147]

Pai in acest caz trebuia ca in ianuarie 2010 sa repartizati profitul(mai cititi pe forum ca sunt multe discutii)
-daca va inchideti pe pierdere in martie 2010 nu calculati profit
-profitul minim se calculeaza la CA pe ca ati avut-o in 2009.

[neguraa420]

acel profit l-am dus pe 1068...de fapt ex-contabilul a facut asta...cred ac e bine, nu?

[neguraa420]

pai trebuie sa ma inchid pe pierdere, nu?sau am si alte optiuni?

[ciobanum147]

La inchidere luna martie dati calcul impozit pe profit si vedeti ce rezulta (selectati perioada 01.01.2010.-31.03.20100).daca aveti chelt.nedeductibile le treceti manual .

[neguraa420]

de exemplu la 613 am 4212...suma aceasta o trec la sume nedeductibile?

[ciobanum147]

Nu stiu daca ch.cu prime de asigurare sunt sau nu detuctibile -ch.nedeductibile sunt cele cu amenzi,majorari,penalizari ,cu 691 etc.lasati programul sa faca inchiderea ,vizualizati registrul de ev.fiscala si balanta din martie si vedeti atunci daca va iese profit sau pierdere.

[neguraa420]

si de unde stiu care sunt cheltuieli nedeductibile?clasa 6 la mine include urmatoarele conturi:
601, 6022, 6024,6028, 611, 612, 613, 622, 626, 627, 628, 635, 641, 6451, 6452, 6453, 6454, 6455, 6456, 666, 6811, 605....
precizez ca in 628 am cateva bonuri cu val fixa intrere port constanta...probabil scad acea suma, nu?
si la 613 e toata suma, nu?
daca puteti sa imi mai ziceti care sunt...