Noi producem peturi (sticle de plastic) asa ca cumparam de la un furnizor preforme (din care se fac sticlele prin suflare) si am urmatoarea situatie, ptr a plati mai putin ptr aceste preforme noi dam furnizorului polietilena (din care se fac preformele) cu aviz. Dupa o perioda el imi factureaza doar cat a costat
productia acelor preforme ex 0.10 . Cum inreg. costul polietilenei ex 0.50 care ar trebui sa se reflecte in pretul preformei care in cazul meu este materie prima. Deoarece costul meu prt o preforma ar trebui sa fie 0.60. In momentul de fata cf facturii de la furnizor pretul preformei este 0.10 si imi da toate situatiile peste cap .
Sper ca m-am facut inteleas si VA MULTUMESC ptr orice ajutor.
Cum inregistrez urmatoarea situatie?
Premise
1.Reflectarea in contabilitate a operatiunilor referitoare la trimiterea m.p. la terti pentru prelucrare se face cu ajutorul contului 351 cont de Activ,pentru trimitere, inregistrarile contabile fiind de forma 351=301 (Val m.p.) iar la receptie %301/4426=401 (Total factura Furnizor) si 301=351(Val m.p. trimise).
2.Pentru emitere Aviz din Saga il adaugam pe Furnizor in fisierul Clienti.Emiterea Avizului se face prin selectarea Aviz, programul generand, in urma validarii o NC de tip 418.analitic.
3.Avem gestiuni create, definite materiile prime.
4.Avem o lista cu seriile ce le alocam pentru diverse documente.De ex TLP pentru avizele cu m.p trimise la prelucrare, pentru a le distinge de Avizele folosite pentru bunuri destinate vanzarii.(optional).
Avem o serie NCE (NotaContabilaEu) pentru a distinge NC facute de noi.(optional).Daca emitem NIR din Saga tinem cont de NIR-ul precedent, Saga alocand numarul de inregistrare al operatiunii.
5.Un program informatic face ce ii dam noi sa faca, nu ceea ce am vrea noi sa faca.
6.Referinte:
- anexa nr.10 la omfp3055
- Manual Saga
- Forum Saga
Succesiune Operatii.
1.Receptie Polipropilena.Cant 1 kg PU. 0.50.
2.Trimitere in vederea prelucrarii.
Iesiri>Adaug Selectam tipAviz serie TLP, Nume "Client".Salvam.In ecranul detaliiAdaug.Selectam Nedefinit, Polipropilena TVA zero 1 kg Total=0.50 cont 301.Completam si rubrica de InfoSup,SalvamValidam
Astfel Saga a scazut Valoric contul 301 dar a intocmit NC pe 418.analtic.
2.1.Corectia NC.Operatii>%ArticoleContabile.Identificam si selectam NC facuta de Saga pt avizul de mai sus.Click-aim Modific si inlocuim 418.analitic cu 351.Salvam.
In acest moment din punct de vedere valoric/contabil avem situatia corecta, dar avem eroare la situatia cantitativa(a se vedea fisa Articol)
2.2ReglareCantitativa.Operatii>AlteOperCuStocuri>OperatiiSpeciale.
Adaug.Aici punem seria OS001 nr document alegem Gestiunea /DescarcareGestiune/ 1 kg Val=0.50 Cont 601.Si completam cat mai sugestiv rubrica de Explicatii.(TrimisLaPrel aviz TLP001/xx/xx/10)
Validam.Iesim Verificam FisaCont (chiar T) Fisa Articol..
3.ReceptiePreforme.
3.1.TiparireNir.Ecran IntrariAdaug furnizor Nr document/factura furnizor... (atentie la secventialitate NIR!!)Salvez.In ecranul detalii selectam tip m.p gestiune, PREFORMA 1 kg TVA zero Total 0.60 ron Salvez.Nu validamTiparim Nir.
3.1.1.InregistrareFactura.In aceeasi secventa/ecran detalii click-aim Modific si reluam introducerea detaliilor din factura emisa de furnizor prin selectare Nedefinit/PrelPropilena/TVA 19/ 1 buc /PU=0.10 cont 301 .Salvam.Validam.
3.2. Reglari contabil/valorice
Operatii>%ArticoleContabile Adaug Nr document NCE001 ContDebit301,ContCredit351 Suma 0.50 tip Intrari.Salvam.
3.2.1.ReglariCantitative.
Operatii>AlteOpCuStoc>OpeeratiiSpeciale.Adaug.Nr.Int OS002 Preforma 1 kg Valoare 0.60 cont 601.Explicatii.Validez.
Verificam FisaContFisaArticol.
1.Reflectarea in contabilitate a operatiunilor referitoare la trimiterea m.p. la terti pentru prelucrare se face cu ajutorul contului 351 cont de Activ,pentru trimitere, inregistrarile contabile fiind de forma 351=301 (Val m.p.) iar la receptie %301/4426=401 (Total factura Furnizor) si 301=351(Val m.p. trimise).
2.Pentru emitere Aviz din Saga il adaugam pe Furnizor in fisierul Clienti.Emiterea Avizului se face prin selectarea Aviz, programul generand, in urma validarii o NC de tip 418.analitic.
3.Avem gestiuni create, definite materiile prime.
4.Avem o lista cu seriile ce le alocam pentru diverse documente.De ex TLP pentru avizele cu m.p trimise la prelucrare, pentru a le distinge de Avizele folosite pentru bunuri destinate vanzarii.(optional).
Avem o serie NCE (NotaContabilaEu) pentru a distinge NC facute de noi.(optional).Daca emitem NIR din Saga tinem cont de NIR-ul precedent, Saga alocand numarul de inregistrare al operatiunii.
5.Un program informatic face ce ii dam noi sa faca, nu ceea ce am vrea noi sa faca.
6.Referinte:
- anexa nr.10 la omfp3055
- Manual Saga
- Forum Saga
Succesiune Operatii.
1.Receptie Polipropilena.Cant 1 kg PU. 0.50.
2.Trimitere in vederea prelucrarii.
Iesiri>Adaug Selectam tipAviz serie TLP, Nume "Client".Salvam.In ecranul detaliiAdaug.Selectam Nedefinit, Polipropilena TVA zero 1 kg Total=0.50 cont 301.Completam si rubrica de InfoSup,SalvamValidam
Astfel Saga a scazut Valoric contul 301 dar a intocmit NC pe 418.analtic.
2.1.Corectia NC.Operatii>%ArticoleContabile.Identificam si selectam NC facuta de Saga pt avizul de mai sus.Click-aim Modific si inlocuim 418.analitic cu 351.Salvam.
In acest moment din punct de vedere valoric/contabil avem situatia corecta, dar avem eroare la situatia cantitativa(a se vedea fisa Articol)
2.2ReglareCantitativa.Operatii>AlteOperCuStocuri>OperatiiSpeciale.
Adaug.Aici punem seria OS001 nr document alegem Gestiunea /DescarcareGestiune/ 1 kg Val=0.50 Cont 601.Si completam cat mai sugestiv rubrica de Explicatii.(TrimisLaPrel aviz TLP001/xx/xx/10)
Validam.Iesim Verificam FisaCont (chiar T) Fisa Articol..
3.ReceptiePreforme.
3.1.TiparireNir.Ecran IntrariAdaug furnizor Nr document/factura furnizor... (atentie la secventialitate NIR!!)Salvez.In ecranul detalii selectam tip m.p gestiune, PREFORMA 1 kg TVA zero Total 0.60 ron Salvez.Nu validamTiparim Nir.
3.1.1.InregistrareFactura.In aceeasi secventa/ecran detalii click-aim Modific si reluam introducerea detaliilor din factura emisa de furnizor prin selectare Nedefinit/PrelPropilena/TVA 19/ 1 buc /PU=0.10 cont 301 .Salvam.Validam.
3.2. Reglari contabil/valorice
Operatii>%ArticoleContabile Adaug Nr document NCE001 ContDebit301,ContCredit351 Suma 0.50 tip Intrari.Salvam.
3.2.1.ReglariCantitative.
Operatii>AlteOpCuStoc>OpeeratiiSpeciale.Adaug.Nr.Int OS002 Preforma 1 kg Valoare 0.60 cont 601.Explicatii.Validez.
Verificam FisaContFisaArticol.
Ultima oară modificat Sâm Iun 05, 2010 6:18 pm de către eugen01, modificat 1 dată în total.
(continuare)
4.InchidereLuna
4.1. Operatii>InchidereLuna.Validam (NUMAI) inchiderea operatiunilor aferente stocurilor.Dupa ce Saga albastreste conducta ..iesim.Mergem in Situatii/Listari>Balante.
4.1.1 .In ecranul Balante selectam perioada(luna).Vizualizam, iar senzatia de disconfort termic ce ne va cuprinde, verificand istoricul conturilor 601 si 301, ne va convinge ca incalzirea globala nu se datoreaza neaparat poluarii.Acum vom intelege mesajul melodiei This magic moments cand il pomenim pe Luca Paciolo sau Bill Gates ,Steve Wozniak si chiar pe H.E.Roberts.Daca americanii suna la Houston cand au probleme noi vom da o tura in jurul blocului...sau ne vom intreba mai degraba ce rationament a stat la baza mutarii 4 ,in partida Veresov - Smoleanov (Minsk1963) cand negrul a ales e6; clasicul Nf5 era o mutare mult mai buna.Cataratul pe pereti chiar daca e benefic pentru antebrate si gambe, are efect negativ asupra perceptiei persoanei noastre de catre diversi privitori.Sau daca lucram acasa si e luna plina putem sa deschidem fereastra sa dam frau liber pornirilor noastre ancestrale pentru a ne pozitiviza fengshui-ul.In orice caz, batutul covoarelor nu da rezultate.Pentru cei mai viciosi o contributie substantiala la BugetulStatului in contul de accize pentru cafea si tutun are un efect placebo.
4.1.2.Trecand peste toate ordaliile spuse si nespuse ne ducem in Operatii>%ArticoleContabile unde selectam pe rand NC facute de Saga la inchidere de luna (punctul5 Premise), NC referitoare la OperatiileSpeciale.Ar trebui sa le identificam usor dupa Seria alocata OSxxx.Selectam una cate una si le stergem.Atentie numai aici stergem(numai NC) ..nu si inregistrarile facute in ecranul de OperatiiSpeciale.
Iesim.Mai ne verificam cu Balanta, pe calea stiuta, daca nu mai sunt neconcordante, mergem mai departe cu Inchiderea de luna...s.am.d.
4.InchidereLuna
4.1. Operatii>InchidereLuna.Validam (NUMAI) inchiderea operatiunilor aferente stocurilor.Dupa ce Saga albastreste conducta ..iesim.Mergem in Situatii/Listari>Balante.
4.1.1 .In ecranul Balante selectam perioada(luna).Vizualizam, iar senzatia de disconfort termic ce ne va cuprinde, verificand istoricul conturilor 601 si 301, ne va convinge ca incalzirea globala nu se datoreaza neaparat poluarii.Acum vom intelege mesajul melodiei This magic moments cand il pomenim pe Luca Paciolo sau Bill Gates ,Steve Wozniak si chiar pe H.E.Roberts.Daca americanii suna la Houston cand au probleme noi vom da o tura in jurul blocului...sau ne vom intreba mai degraba ce rationament a stat la baza mutarii 4 ,in partida Veresov - Smoleanov (Minsk1963) cand negrul a ales e6; clasicul Nf5 era o mutare mult mai buna.Cataratul pe pereti chiar daca e benefic pentru antebrate si gambe, are efect negativ asupra perceptiei persoanei noastre de catre diversi privitori.Sau daca lucram acasa si e luna plina putem sa deschidem fereastra sa dam frau liber pornirilor noastre ancestrale pentru a ne pozitiviza fengshui-ul.In orice caz, batutul covoarelor nu da rezultate.Pentru cei mai viciosi o contributie substantiala la BugetulStatului in contul de accize pentru cafea si tutun are un efect placebo.
4.1.2.Trecand peste toate ordaliile spuse si nespuse ne ducem in Operatii>%ArticoleContabile unde selectam pe rand NC facute de Saga la inchidere de luna (punctul5 Premise), NC referitoare la OperatiileSpeciale.Ar trebui sa le identificam usor dupa Seria alocata OSxxx.Selectam una cate una si le stergem.Atentie numai aici stergem(numai NC) ..nu si inregistrarile facute in ecranul de OperatiiSpeciale.
Iesim.Mai ne verificam cu Balanta, pe calea stiuta, daca nu mai sunt neconcordante, mergem mai departe cu Inchiderea de luna...s.am.d.
Re: Cum inregistrez urmatoarea situatie?
Productia o facem noi: 345=711, la fel si consumul 601=301ursand689 scrie:Noi producem peturi (sticle de plastic) asa ca cumparam de la un furnizor preforme (din care se fac sticlele prin suflare) si am urmatoarea situatie, ptr a plati mai putin ptr aceste preforme noi dam furnizorului polietilena (din care se fac preformele) cu aviz. Dupa o perioda el imi factureaza doar cat a costat productia acelor preforme ex 0.10.
Cum inreg. costul polietilenei ex 0.50 care ar trebui sa se reflecte in pretul preformei care in cazul meu este materie prima. Deoarece costul meu prt o preforma ar trebui sa fie 0.60. In momentul de fata cf facturii de la furnizor pretul preformei este 0.10 si imi da toate situatiile peste cap.
Furnizorul de preforme ne presteaza un serviciu: 628=401
Marian Apetre
A>
Sa inteleg ca am interpretat eu gresit IAS 2 (Stocuri) "Costul stocurilor trebuie să cuprindă toate costurile aferente achiziţiei şi prelucrării, precum şi alte costuri suportate pentru a aduce stocurile în forma şi în locul în care se găsesc în prezent."
cap.D EvaluareaStocurilor pct.b (costuri de prelucrare)??Adica...costurile de prelucrare trebuie recunoscute ca si cheltuieli ale perioadei??
Sa inteleg ca am interpretat eu gresit IAS 2 (Stocuri) "Costul stocurilor trebuie să cuprindă toate costurile aferente achiziţiei şi prelucrării, precum şi alte costuri suportate pentru a aduce stocurile în forma şi în locul în care se găsesc în prezent."
cap.D EvaluareaStocurilor pct.b (costuri de prelucrare)??Adica...costurile de prelucrare trebuie recunoscute ca si cheltuieli ale perioadei??
Trecem peste recomandarile din IAS-urilor si ajungem la ceva legislatie din RO:
Reglementări contabile conforme cu DE, omfp.3055/2009, mai ales sectiunea 8, reguli de evaluare.
Evaluarea stocurilor este una si productia este alta.
Da, cheltuielile de productie sunt costuri ale perioadei, excuzand productia neterminata.
Reglementări contabile conforme cu DE, omfp.3055/2009, mai ales sectiunea 8, reguli de evaluare.
Evaluarea stocurilor este una si productia este alta.
Da, cheltuielile de productie sunt costuri ale perioadei, excuzand productia neterminata.
Marian Apetre
d'acord....nu o sa marim acum Pretul la m.p. (venita de la prelucrare) incluzand si cheltuielile indirecte.Am propus cele de mai sus pentru ca imi pleaca o materie prima (o denumire) si revine cu alta, total schimbata (nu numai numele).Cei drept nu am gasit, o baza legala pentru a putea trece cheltuiala cu serviciul (628 fara TVA, numai valoarea) asupra m.p. (301).apetrem scrie:cheltuielile de productie sunt costuri ale perioadei, excluzand productia neterminata.