impozit profit trimestrul iv

[petreg817]

Firma are pana la 30 septembrie 14125,48 lei pierdere, iar pe trimestrul IV, adica din 1 octombrie pana 31.12.2010 are un profit impozabil de 53160,05 lei. Cum calculez impozitul pe profit la sfarsitul anului? Trebuie platit pe trimestrul IV separat sau cumulez cu celelalte trimestre?

Multumesc foarte tare daca ajutati.

[septimiuv]

cele 2 perioade ale lui 2010 sunt considerate ani fiscali separati, deci...

[petreg817]

deci:
imi pot deduce pierderea de 14125,48 din cei 53 160,05 ?
imi ramane un profit impozabil de 39 034,57 la care aplic 16%,rezultand un impozit pe profit de 6246 lei.
de ce versiunea 363 imi zice ca nu am introdus impozitul minim?

[eugen01]

-in tabela reg. evid.prima data am ales perioada 01.10.2010-31.12.2010, am calculat impoz pe profit, l-am inregistrat prin validare, am ignorat mesajul de ATENTIE!!!, ca oricum nu aveam unde sa pun nici un impozit minim.
-apoi, ales perioada 01.01.-31.12.2010, tot aici in tabela si am observat ca impozitul rezultat este cel care il trece in decl 100

O posibila cauza pentru Atentionare ^^^^.

[stoicat]

Nu puteti deduce pierderea de 14125.48 din cei 53160.05,nu aveti inca intocmit D101 .O sa puteti deduce pierderea fiscala aferenta per.01.01.2010-30.09.2010 din profitul impozabil ce il veti realiza in urmatorii 7 ani,incepand cu 2011.
Legat de imp.minim urmeaza urmeaza mod. D.100

[danilevicis]

totusi ar trebui ca in decl 100 sa bage suma din ultimul trimestrul, cea inregistrata prin validare, iar in 101 sa bage cea anuala, si sa faca regularizarea, dar face invers.. ori sunt eu sucita ..ori sunt eu sucita

[stoicat]

Din punct de vedere fiscal in 2010 avem 2 ani fiscali:
-01.01.2010-30.09.2010
-01.10.2010-31.12.2010
Pt.an fiscal 1/2010-per.01.01.2010-30.09.2010- depunem D101 pana in 25.02.2011
Pt an fiscal 2/2010-per.01.10.2010-31.12.2010-
Daca decl. imp.pe profit in D100 tr.IV (dec.2010),suma datorata pe tr.IV = cu suma de plata din tr.III.,iar reg. imp.pe profit pe per.01.10.2010-31.12.2010 ,se va face prin D101 cu terme de depunere 25.04.2011
Daca nu se declara imp.profit pe tr.IV ,D.101 se depune pana in 25.02.2011.

Ref.la D100 pe tr. Iv-urmeaza sa se schimbe ,actuala are in cuprins si imp.minim.

[septimiuv]

daca sunt 2 perioade fiscale in 2010 prima perioada se considera an fiscal, in concluzie se recupereaza pierderea de la septembrie cand se calculeaza impozitul la decembrie

[danilevicis]

Daca nu se declara imp.profit pe tr.IV ,D.101 se depune pana in 25.02.2011.

Daca sunt 2 perioade fiscale, eu vreau sa declar in D100, ceea ce imi rezulta din calcul in perioada 01.10-31.12, adica 9 lei. Totusi, saga imi pune in D100, suma de 10 lei, suma care rezulta dintr-un calcul al intregii perioade 01.01-31.12. Daca eu pana in septembrie am avut si platit numai forfetar, acum de ce imi pune saga in D100 o suma mai mare decat ce am eu acum in trim IV, cu 16 %??

[stoicat]

Da ,aveti dreptate SeptimiuV
In D101 an fiscal 2/2010, rd.38 se poate trece pierderea fiscala rezultata in an fiscal 1/2010.

OUG 117/23.12.2010
,,7. La articolul 34, alineatul (18) se modifică şi va avea următorul cuprins:
"(18) Pierderea fiscală înregistrată în cele două perioade aferente anului 2010 se recuperează potrivit
prevederilor art. 26, perioada 1 octombrie-31 decembrie 2010 fiind considerată an fiscal în sensul celor
7 ani consecutivi"

[stoicat]

Nu puteti declara imp.pe profit tr.IV, in D100 suma de 9 lei sau 10 lei .
Art.34 alin (10) si (11) Cod Fiscal ,nu va lasa.

[danilevicis]

Scuze, am pus niste cifre fictive, in virtutea exemplului, cred ca m-am lamurit, cred ca depun D100 cu 0, sau ma rog, debifata, fara impz. pe profit, si voi regla cu D101 pana in 25.02.2011. Va multumesc!

[dragans980]

Buna seara
Ma incadrez la impozit minim anual 4300lei.
In per.01.01-30.09 am avut venituri=115399.42 ,chelt.66295.06,profit=7857 lei declarat si platit astfel :
tr.I =2572
tr.II=2665
tr.III=2620
Nu am avut chelt.neded. Pana aici toate bune
In tr.IV am chelt.protocol=358.97lei,tva aferent=86.55
Am venituri=37944,chelt.=26644. Cum sa calculez impozitul pe profit la tr.IV ?Sa inregistrez o parte din tva-ul de la protocol nedeductibil fiscal ?(chelt de protocol sunt compuse din 3 facturi de cumparari) ca sa nu ma complic sa trebuiasca sa fac autofactura .Cu multe multumiri.

[tomac]

Determinați cheltuielile de protocol, deductibile/nedeductibile distinct pentru 01/01/2010-30/09/2010 și pentru 01/10/2010-31/10/2010.
Nu și TVA aferent acestora. Limitarea TVA se va calcula pe baza situațiilor financiare anuale (nu a D101). Înregistrarea pe TVA colectat se va face în anul următor celui în care ați efectuat cheltuielile de protocol și se vor înregistra în luna în care se depun situațiile financiare. Nu aveți treabă la decembrie cu acestea.

[dragans980]

Multumesc.Sunt la prima D101(anul trecut fiind micro)si nu inteleg daca trebuie sa depun doua D101 sau una singura deoarece am in fiecare trim.impozit pe profit mai mare decat impozit minim care-mi corespunde inclusiv in tr.IV.Nu am chelt.neded decat chelt de protocol facute in tr.IV care -mi depaseste plafonul admis pt tr.IV,dar nu si daca le raportez la intregul an .De aici incep intrebarile mele :cum trebuie sa procedez ?Mentionez ca bilantul il voi depune pana in 25 febr.