nota regularizare impozit

[vioricad734]

daca in d101/2010 an fiscal 1 reiese ca am impozit datorat, adica am platit mai putin decat trebuia in primele 3 trimestre,(rd. 40este mai mare decat ce-am declarat prin D100) impozitul nota contabila de regularizare, 691=441 ( cu plus) cand o fac, la 30.09.2010 sau la 31.12.2010?

[paturcai]

Regularizarea se face la sfaristul anului pentru ca se intocmeste o Declaratie 101 care corecteaza cu plus sau cu minus ceea ce s-a/nu s-a declarat in declaratia 100 cu termen de depunere decembrie 2010..

[gaalo]

daca in d101/2010 an fiscal 1 reiese ca am impozit datorat, adica am platit mai putin decat trebuia in primele 3 trimestre,(rd. 40este mai mare decat ce-am declarat prin D100)

asta normal nu poate sa fie CORECT, s-au ai calculat gresit si ai declarat prin DEC 100 mai putin decat era corect??
parerea mea este ca trebuie facut DEC 100 RECTIFICATIV cu suma corecta, pe trimestrul respectiv.

impozitul nota contabila de regularizare, 691=441 ( cu plus) cand o fac, la 30.09.2010 sau la 31.12.2010?

daca este vorba de perioada 01.01.2010 -30.09.2010 atunci o faci la 30.09.2010

[paturcai]

Daca in primele 3 trimestre a avut urmatoarea situatie:
Tr.1= 2.183 (impozit minim 2.150), declaratia 100 = 2.183
Tr.2= 2.150 (impozit minim 2.150), declaratia 100 = 2.150
Tr.3= 2.150 (impozit minim 2.150), declaratia 100 = 2.150
Tr.4= 525 impozit profit, NU AM DEPUS DECLARATIA 100
Din completarea declaratiei 101 reiese (corect) ca s-a platit in plus suma de 33 de lei pentru perioada ianuarie-septembrie.
Depun rectificativa? si daca da la ce perioada?
Nu depun nicio rectificativa!
Fac regularizarea impozitului DUPA CE TIPARESC declaratiile 101, fac in rosu 691 = 4411 pentru minus 33 lei si platesc 525-33= 492 lei.

[sirbum]

Se pare ca nu s-a inteles corect a platit mai putin decit trebuia si cred ca nu a declarat corect in 100 trim I-III s-au nu a efectuat plata conform declaratiei. In D101 anul 01-09/2010 ai doar de recuperat intrucat minim declarat nu se modifica iar ce depaseste peste minim ramane de plata daca nu se regularizeaza cu unul din trim.
Cazul este ciudat ex.
trim.I= 2.050 (minim 2.150)
trim.II= 1.950 (minim 2.150)
trim.III= 2.150 (minim 2.150)
Total gresit probabil
http://codfiscal.money.ro/art-18-impozit-minim/

[gaalo]

Daca in primele 3 trimestre a avut urmatoarea situatie:

La acest exemplu dat => NU este cazul pentru nicio RECTIFICATIVA!!!


daca in d101/2010 an fiscal 1 reiese ca am impozit datorat, adica am platit mai putin decat trebuia in primele 3 trimestre,(rd. 40 este mai mare decat ce-am declarat prin D100)
La acest exemplu dat => DA este cazul pentru RECTIFICATIVA!!!

[vioricad734]

impozitul pe profit s-a calculat gresit la trimestrul 2 si implicit s-a platit mai putin. La declaratia 101/an fiscal 1 reiese ca impozitul calculat este mai mare decat cel declarat si platit prin D100, si rezulta o diferenta de impozit datorat.
Intrebarea mea este daca regularizarea 691=441 ( cu plus diferenta datorata) o fac la 30.09.2010 sau 31.12.2010.
Trebuie sa fac rectificativa la D100/ trim. 2? sau regularizez prin D101/ an fiscal 1? Diferenta neplatita e mica, de doar 7 lei)

[paturcai]

Chiar daca GaalO are o alta opinie privind inregistrarea la septembrie 2010 eu sustin ca trebuie inregistrarea facuta la decembrie 2010 pentru ca declaratia 101 este o declaratie rectificativa ANUALA. Chiar daca anul 2010 este un an curios, eu zic ca la decembrie 2010 se va face.

[vioricad734]

Multumesc tuturor pentru raspunsuri.
Probabil nu s-a mai confruntat nimeni, in practica, cu asemenea situatie.

[paturcai]

He, he, he,
Daca nu s-ar fi confruntat cum ti-ar fi raspuns?

[vioricad734]

Din teorie.
Paturca, dar macar situatia urmatoare este "originala".
Contul 441 are sold debitor ( un 19 lei de recuperat de la stat prin Declaratia 101/ 2008). La toate platile de pana acum nu s-a tinut cont de acest aspect, ca sa se plateasca mai putin. Prin urmare, a ramas cu acest sold.

Situatia expusa este la aceiasi firma, la care s-a calculat gresit impozitul pe profit, si pe care am prezentat-o in mesajul postat mai sus.

Deci parerea ta este sa fac toate reglarile la 31.12.2010 .
si depun D101/ ian.-sept. cu 7 lei de plata si D101/oct-dec. cu 100 lei de plata si raman iarasi cu 441 sold debitor 19 lei. ( m-am saturat sa tot plimb soldul asta in 2009 , 2010.... ).

[paturcai]

Da, asta este parerea mea, desi recunosc ca nici GaalO nu spune gresit.
Daca vedem anul 2010 ca doi ani, atunci ar fi trebuit inregistrata diferenta de impozit in septembrie 2010, dar avand in vedere, o chestiune simpla: aceasta rectificare este anuala, atunci nota se va face la decembrie 2010 ca atunci se incheie anul fiscal.
Cei 19 lei trebuie sa existe platiti in plus si in fisa de la finante. Deocamdata lasa-i acolo.

[stoicat]

Platesti pana la 25.02.2011 ,suma de 88 lei (7+100-19 ) si ai scapat de soldul D a ct.441.
In fisa pe platitor de la finante ar trebuii sa figureze ca platit in plus la impozit pe profit suma de 19 lei.

[paturcai]

Asa e teoretic, problema este daca nu cumva o fi "itarziat" vreodata cei care au lucrat dinainte si poate suma nici nu mai exista.
StoicaT cam foarte rar pe forum.
Foarte rar. De fapt: prea rar tocmai acum cand se apropie nebunia cu impozitul pe profit si ai putea sa dai o mana de ajutor profesionista.

[stoicat]

Of,of,....ce bine-ar fi sa fiu ,,aici " si nu in alta parte.
Vezi MP.
Numai bine