corelatii decl.392A

[atanasoaies]

Am urmatoarea situatie: in anul 2012 am vandut 2 masini (ct.7583) si am o factura de executare silita la luna decembrie ( vanzare 2 parcele de teren , una cu TVA-teren construibil, una fara TVA-teren arabil) pe care am primit-o in februarie 2013 ( a fost o intreaga incurcatura, initial ambele terenuri au fost vandute cu TVA de catre executorul judecatoresc, la distribuirea sumelor s-a revenit la situatia de mai sus, deci s-a stornat factura initiala si s-a emis una noua, ambele cu data din decembrie 2012). Factura de executare silita initiala eu nu am inregistrat-o in decontul din decembrie 2012 pentru ca nu era corecta, nu batea TVA din factura cu TVA achitat de executorul judecatoresc si am primit-o si tarziu.
Problema mea e urmatoarea: factura corecta de executare silita cand o inregistrez: la luna decembrie 2012 ( data emiterii) urmand sa o raportez la regularizari in decontul trim I 2013?
La declaratia 392A, inregistrand factura de executare silita la luna decembrie( cu cele 2 pozitii -una cu TVA, una fara TVA) , mi-a respins-o la finante pe motiv ca cifra de afaceri trebuie sa fie mai mare sau egala cu cu valoarea livrarilor. Ori la mine e mai mica pt ca in cifra de afaceri nu am prins facturile de vanzare masini si vanzarea terenurilor( ct.7583), dar ele sunt prinse la livrari.
Cum este corect sa procedez?

[tomac]

În decembrie cu înscriere la regularizări în ianuarie.
Ați procedat corect cu diminuarea cifrei de afaceri. Cei de la finanțe să mai citească art.152 alin.2 din codul fiscal. Suma totală a livrărilor nu este neapărat cifra de afaceri.

[atanasoaies]

Multumesc frumos!

[atanasoaies]

Referitor la situatia expusa mai sus , am sunat la finante, am inteles ca nu sunt singura cu aceasta "problema" la decl.392A, si solutia gasita de cei de la finante este de a scoate de la livrari facturile de vanzari de active fixe.Asa cifra de afaceri va fi egala cu livrarile si pot prelua declaratia.O tampenie totala dar asa am sa fac declaratia.