problema 4428

[muresanm259]

Buna ziua!
Am o problema la contul 4428 si nu mai inteleg. Cred ca m-am incurcat.
Situatia sta in felul urmatator (la o cofetarie):
1 achizitie marfa 371=401, 4426=401
371=4428, 371=378
2. achizitie materie prima 301=401, 4426=401
3. consum materii prime 601=301
4. productie 345=711
5. transfer productie la mf 371=345
6. vanzare mf 411=707, 411=4427
7. descarcare gestiune 607=371, 378=371, 4428=371

Problema este ca de la o luna la alta soldul creditor al lui 4428 imi tot creste si nu inteleg de ce? Ce am facut sau ce nu am facut? Rog ajutor. Multumesc!

[apetrem]

La pct 5, trebuie si 371=4428, 371=378

[muresanm259]

si ca sume cum ar trebui? sa zic intr-o zi se transfera produse finite in valoare de 300 lei la marfuri.
Atunci notele contabile de la pc 5 ar trebui sa fie
371=345 300 lei
371=4428 58 lei (300*24/124)
371=378 242 lei (300-58)?
e corect?

stiu ca aveam la un moment dat o formula de verificare a soldului din 4428, 371 si 707 dar nu o mai stiu. poate ma ajuta cineva ca sa ma pot verifica.

[balazse]

Deci vroiai sa te incarci cu 600 lei pe stoc de marfa sau doar cu 300?

[muresanm259]

Doresc as incarc cu 300 lei marfa

[balazse]

Si daca inregistrezi pe debitul contului 371 sumele de 300+58+242 nu 600 iti iese?
De unde ti-a iesit suma de 345 in valoare de 300 lei? Chiar daca inregistrezi pe 345 suma la pret de vanzare fara TVA si atunci ar iesii 228 lei la care adaugi 72 lei TVA neexigibil si ti-ar iesii 300 lei.
Daca inregistrezi pe 345 doar costurile de productie care ar fi 150 lei atunci pe 378 ai trece 78 lei si pe tva neexigibil 72 lei.
Pe contul 345 intotdeauna ai valoare fara TVA, doar la 371 daca este pret de vanzare cu TVA (cu amanuntul) incluzi si TVA neexigibil.

[muresanm259]

Suma due 300 din 345 este din raportul de productive. Cat a produs intr-o zi.

[muresanm259]

Monografie Caz concert

1 achizitie marfa 371=401  121.35, 4426=401  29.12 conf facturii
371=4428   48.39 , 371=378  80.26
2. achizitie materie prima 301=401   355.56, 4426=401  85.33 conf facturii
3. consum materii prime 601=301 155 conf bonului de consum
4. productie 345=711 260 conf rapport productie
5. transfer productie la mf 371=345 260 conf NIR si raport productie
6. vanzare mf 411=707 74.19, 411=4427 17.81 conf z
7. descarcare gestiune 607=371, 378=371 10.66, 4428=371 17.81 LA inchidere de luna

k= (SIC 378 + RC 378) / ( (SID 371+ RD 371) - (SIC 4428 + RC 4428 ) = (0+80.26) / ((0+510)-(0+48.39)) = 80.26/558.39=0.1437
ADOAS DESCARCAT = K*RC 707=K*74.19=10.66
TVA neexxigibila = RC 707 *24% = 74.19*24%=17.81.

Atunci la pc 5 conform exemplului dat care ar fi inreg si sumele?

[balazse]

Greu ne inteleg. Se pare ca exista niste probleme la pct.4 si 5.
Ar trebui sa ne dai un exemplu concret pe 1 buc.
De altfel, nu inteleg ceva. Daca zici ca in 345 ai ceea ce s-a produs, de ce consumul este doar de 155 lei, iar productie este de 260?
Pana la urma ai posibilitatea de a evidentia productia la un pret prestabilit, asa are sens valoarea de 260 lei.
Daca productia il ai la pret de fara TVA, iar marfa il evidentiezi la pret de vanzare atunci asa cum a mentionat si ApetreM lipseste cel putin TVA-ul neexigibil.

[muresanm259]

Pentru productia de prajituri dintr-o zi in valoare de 260 lei total s-au consumat materii prime (zahar, faina etc) in valoare de 155 lei. Productia este inregistrata la pret fara TVA.

[balazse]

Si productia obtinuta in valoare de 260 lei, la cat il vinzi in magazin?
Daca evidenta pentru marfa este la pret de vanzare (cel putin asa reiese din pct.1) atunci daca il vinzi la 322,40 (inclusiv TVA) atunci o sa ai:
371=%_____322,40
____345____260,00
____4428.M__62,40
Daca il vinzi la 350 (inclusiv TVA, acum fac o presupunere) atunci o sa ai:
371=%_____350,00
____345____260,00
____378_____22,5822,26
____4428.M__67,4267,74
Daca nu detaliezi amanuntit problemele ii cam greu sa te ajutam si in loc de 1 postare cu un raspuns exact, iti raspundem pe bucatele.

[muresanm259]

Aici era dilema mea. Deci evidenta pentru marfa este la pret de vanzare si imi dau seama ca la mine inregistrarea 371=4428 lipseste si tb sa corectez.
problema este ca din iulie a inceput productia. ar trebui sa corectez dosarele de iulie, august, septembrie, octombrie. imi influenteaza cu ceva decontul de tva depus in octombrie?

[balazse]

Decontul de TVA nu iti afecteaza. Cred ca doar calculul impozitului pe profit, adica depinde de valoare care ti-a ramas pe stoc din produsele finite, daca le modifici valoare.

[muresanm259]

e la impozit pe venit. de asta nu imi faceam pb. multumesc

[muresanm259]

acum scuze, dar mai am o intrebare. la nota contabila nu inteleg cum au fost calculate sumele.

371= % 350.00
345 260.00
378 22.58
4428 67.42

suma din 345 de 260 lei stiu de unde provine
insa suma din 4428 de 67.42 nu inteleg. din punctul meu de vedere ar fi 350*24/124=67.74
iar in 378 in loc de 22.58 lei ar fi 22.26 lei (350-260-67.74)

e ok?
ca sa fiu sigur