VA ROG SA-MI SPUNETI SI MIE CUM POT REPARA O GRESEALA FACUTA IN 09 2007?
AM ACHIZITIONAT UN LEPTOP SI I-AM FACUT INTRARE 303 CA OB. DE INVENTAR( VALOARE 1977.89) ACUM AM DESCOPERIT GRESEALA(NOV. 2008) SI TREBUIE BAGAT CA MIJLOC FIX CU AMORTIZARE IN TIMP. CUM PROCEDEZ FARA SA MODIFIC 4426? SCRIPTIC AS FACE AS: PE DEBIT NOTA CONTABILA 303- IN ROSU -1662,09
2131-1662,09
DAR IN SAGA CUM PROCEDEZ?
[/u]
ACHIZITIE MIJLOC FIX
Intrarea a fost - corect sa fi fost asa - de genul
303 = 401
4426 = 401
Pentru o anumita suma
S-a dat in consum imediat pentru ca 303 daca prezinta sold inseamna ca in depozitul de materiale EXISTA acel material. Fiind dat in consum s-a facut nota contabila 603 = 303
Pentru a storna se fac inregistrarile in MINUS:
Se alege ca furnizor acelasi furnizor din septembrie 2007, si acelasi numar de factura care va avea 2 pozitii in luna noiembrie 2008.
-303 = -401 pentru -1.000 lei
-4426 = -401 pentru -190 lei
TOTAL...................-1.190 lei
si concomitent (in cadrul aceleasi intrari):
214.XXXXX = 404.XXXXX
4426 = 404.XXXXX
Adica, fac o intrare noua in noiembrie 2008 ca si cum acum as fi cumparat laptopul in aceasta luna.
Fac stornarea darii in folosinta:
-603 = -303 pentru suma trecuta ca cheltuiala anul trecut. Nu-i o problema ca o cheltuiala sa prezinte rulaje cumulate negative.
Contul 214.XXXXX se creaza intai in planul de conturi. Contul de amortizare se creaza intai in planul de conturi (2814.XXXXX, daca se poate foloseste acelasi analitic atat pentru 214 cat si pentru 2814).
Dupa ce conturile au fost create se trece in imobilizari.
Termenul de amortizare este de 36 luni.
Valoarea activului fix fara TVA/36 luni x nr. de luni de la cumparare = amortizarea pana la zi.
Restul e cancan!
303 = 401
4426 = 401
Pentru o anumita suma
S-a dat in consum imediat pentru ca 303 daca prezinta sold inseamna ca in depozitul de materiale EXISTA acel material. Fiind dat in consum s-a facut nota contabila 603 = 303
Pentru a storna se fac inregistrarile in MINUS:
Se alege ca furnizor acelasi furnizor din septembrie 2007, si acelasi numar de factura care va avea 2 pozitii in luna noiembrie 2008.
-303 = -401 pentru -1.000 lei
-4426 = -401 pentru -190 lei
TOTAL...................-1.190 lei
si concomitent (in cadrul aceleasi intrari):
214.XXXXX = 404.XXXXX
4426 = 404.XXXXX
Adica, fac o intrare noua in noiembrie 2008 ca si cum acum as fi cumparat laptopul in aceasta luna.
Fac stornarea darii in folosinta:
-603 = -303 pentru suma trecuta ca cheltuiala anul trecut. Nu-i o problema ca o cheltuiala sa prezinte rulaje cumulate negative.
Contul 214.XXXXX se creaza intai in planul de conturi. Contul de amortizare se creaza intai in planul de conturi (2814.XXXXX, daca se poate foloseste acelasi analitic atat pentru 214 cat si pentru 2814).
Dupa ce conturile au fost create se trece in imobilizari.
Termenul de amortizare este de 36 luni.
Valoarea activului fix fara TVA/36 luni x nr. de luni de la cumparare = amortizarea pana la zi.
Restul e cancan!
Am vazut viitorul. Nu mi-l permit!
-
mandeala464
- Mesaje: 270
- Membru din: Mar Noi 06, 2007 12:00 am
Si totusi noi avem cateodata tendinta de a dramatiza foarte mult.
Influenta asupra rezultatului trecut (nici nu stim daca a avut profit de exemplu) este minora, parerea mea.
In general firmele mici sunt firme de familie, in care asociatii fac parte din acelasi "lot" si sunt foarte rare cazurile in care ei ridica dividende imediat depunerii bilantului.
Cand privesc lucrurile retrospectiv ma gandesc intotdeauna la implicatiile fiscale.
Nu stim nici macar daca a dat in folosinta obiectul de inventar imediat pe toata valoarea. Din prudenta, admitem ca vazand valoarea destul de mare a respectivului obiect a gandit sa-i imparta valoarea (ca uzura odata) pe o perioada de 12 luni sau poate mai mare.
Daca...daca...daca.
E adevarat.
Eu am judecat ca a mers pe varianta scaderii lunare a unei valori ca si "uzura" si in aceasta situatie "raul" nu ar mai fi rau pentru ca s-ar considera o amortizare "accelerata". Daca maganerul unei societati decide ca amortizarea sa se faca accelerat (50% in primul an, si restul liniar pana la sfasitul perioadei normale de utilizare) si nu liniar atunci raul chiar nu mai exista dpdv contabil. Fiscal da, singura recunoscuta fiind amortizarea liniara.
Daca a mers pe cheltuiala imediata pe toata valoarea atunci ai dreptate. Legal ai dreptate.
Influenta asupra rezultatului trecut (nici nu stim daca a avut profit de exemplu) este minora, parerea mea.
In general firmele mici sunt firme de familie, in care asociatii fac parte din acelasi "lot" si sunt foarte rare cazurile in care ei ridica dividende imediat depunerii bilantului.
Cand privesc lucrurile retrospectiv ma gandesc intotdeauna la implicatiile fiscale.
Nu stim nici macar daca a dat in folosinta obiectul de inventar imediat pe toata valoarea. Din prudenta, admitem ca vazand valoarea destul de mare a respectivului obiect a gandit sa-i imparta valoarea (ca uzura odata) pe o perioada de 12 luni sau poate mai mare.
Daca...daca...daca.
E adevarat.
Eu am judecat ca a mers pe varianta scaderii lunare a unei valori ca si "uzura" si in aceasta situatie "raul" nu ar mai fi rau pentru ca s-ar considera o amortizare "accelerata". Daca maganerul unei societati decide ca amortizarea sa se faca accelerat (50% in primul an, si restul liniar pana la sfasitul perioadei normale de utilizare) si nu liniar atunci raul chiar nu mai exista dpdv contabil. Fiscal da, singura recunoscuta fiind amortizarea liniara.
Daca a mers pe cheltuiala imediata pe toata valoarea atunci ai dreptate. Legal ai dreptate.
Am vazut viitorul. Nu mi-l permit!
-
panaitr359
- Mesaje: 17
- Membru din: Vin Mar 14, 2008 12:00 am
ACHIZITIE MIJLOC FIX
Multumesc mult ,,paturcai" am rezolvat cum mi-ai spus:Intrarea a fost facuta 303-401 si nu a fost dat in folosinta .De aici mi-am dat seama ca nu-i ceva in regula.