bilant

[statem178]

buna ziua, apelez la dvs. cu urmatoarea problema:
societate comerciala, , platitoare de tva, si imp. pe profit.In anul 2005 a inregistrat pierdere, anul 2006 -pierdere, anul 2007- pierdere, anul 2008-pierdere
in anul 2008 am avut control de la D.G.F.P. care a vizat perioada 2005-sept. 2008, in urma acestuia s-a solicitat diminuarea pierderii atat din anii precedenti cat si din anul 2008.
Problema mea: am inteles ca pierderea fiscala nu trebuie inregistrata in contabilitate, decat in declaratia 101-imp/profit.Pierderea din anii precedenti am inregistrat-o in rubrica corespunzatoare"pierdere din ani precedenti", iar pentru anul 2008 diferenta dintre pierderea contabila si cea fiscala( suma cu care s-a diminuat pierderea) in rubrica "alte cheltuieli nedeductibile".

Cum trebuie sa procedez in ceea ce priveste bilantul?
In bilant(formularul 10) mi se cere soldul lui 121, ce suma trebuie sa trec? pierderea contabila sau cea fiscala?
In Contul de profit si pierdere(formularul 20)trebuie sa inregistrez suma reprezentand" alte cheltuieli nedeductibile"?
Pierderea din declaratia 101 trebuie sa fie aceeasi cu cea din bilant?
dar cu cea din balanta?

[paturcai]

Cred ca este vorba de o interpretare gresita a pierderii fie ea fiscala sau contabila.
Pierderea fiscala are intelesul ca vine din trecut si imi va diminua in prezent determinarea bazei impozabile privind calculul impozitului pe profit.
Ea a fost - pierderea fiscala - contata in 1171, adica avem un sold debitor la inceputul anului.
Pierderea contabila inseamna ce mi se intampla mie in anul curent.
Asta vorbind la modul general, nu intram in detalii de finete. In general asta inseamna pierderea fiscala si cea contabila.
Pe cale de consecinta trebuie facuta si reglarea in contabilitate. Cum adica nu fac inregistrari contabile?
Daca eu am:
Debit/pierdere in contul 1171 de 100 lei iar Fiscul constata ca am "umflat" pierderile din anii precedenti cu 40 lei, eu nu trebuie sa reduc si contabil aceasta pierdere?Ce inseamna ca am umflat? Inseamna ca am inregistrat cheltuieli pe care Fiscul nu le-a luat in seama.
Solutie:
http://www.sagasoft.ro/forum/viewtopic.php?p=19646

[statem178]

asa mi-au recomandat cei de la finante. sa nu fac nici un fel de inregistrare in contabilitate, decat in decl. 101.

[paturcai]

Sunt de acord ca cineva te-a sfatuit.
Dar mergand pe principiul lor, ce faci in contabilitatea ta?
Ai o pierdere - de exemplu - de 100 lei
Intotdeauna cand vei face calculul impozitului pe profit vei lua aceasta suma in calcul? Din ceea ce ti-au spus cei de la Finante rezulta ca da. Nu-i corect.
Trebuie sa aduci la zi orice modificare care are la baza un document. In cazul nostru parerea lor (celor de la Finante) banuiesc ca s-a concretizat intr-un proces-verbal, un document, ceva acolo....
Sincer, tu cum vezi problema?

[tomac]

Pierderea fiscala este evidentiata doar in D101. In contul 1171 pot avea pierdere contabila si/sau pierdere fiscala.
Cei de la finante au avut dreptate. Nu se inregistreaza nimic in contabilitate. Deductibilitatea pierderii fiscale se acorda in baza D101 si nu in functie de soldul contului 1171.
Eventual, optional si nicidecum obligatoriu, pentru a corela D101 cu contabilitatea, se poate deflaca 1171 in 2 analitice, 1171.01 - Pierdere fiscala si 1171.02 - Pierdere contabila. Daca e astfel defalcat se face o inregistrare de tip 1171.02=1171.01 pentru a inregistra diminuarea pierderii fiscale, dar aceasta inregistrare nu va modifica soldul pierderii.

[ciobanum147]

Daca eu am inceput sa tin evidenta in saga incepand cu 1 ian.2009 pot face bilantul pentru anul 2008? daca da cum sa procedez / pentru ca eu am incercat sa introduc datele din anul 2007 -am ales perioada 31.12.2007,apoi am ales perioada 31.12.2008 si am dat actualizare date si -mi apare mesajul ca perioada 2007 nu este acoperita ,mi se tot sterge tot ce completez .Va rog sa-mi dati un sfat multumesc frumos ,ar fi bine sa-l pot face deoarece mi-e tare greu sa fac notele explicative manual.

[teodorg133]

daca ai inceput din ian 2009, inseamna ca ai introdus doar soldurile conturilor la dec.2008...asta inseamna ca o sa -ti faca la bilant doar form.10, cu soldurile preced , iar pt anul 2007 introduci manual, la fel si la contul de profit si pierdere form.20 si la date inform form.30....sa nu mai dai actualizare, ca iti sterge ce introduci manual...verifici corelatiile si corectezi, atat...si notele explic ti le face saga...unde mai treb completat la note, adaugi manual...

[ciobanum147]

multumesc am reusit sa introduc datele dar imi da o eroare si anume r2bilant=r10-r20-r31 eu am la rd 2 in ct 231 suma de 1728 lei ,in r10 ch.in avans 0 in r 20 cap.subscris varsat 1000 lei in r 31 am 0 ...de unde iese eroarea mentionez ca eu am facut bilanturile si pe programul de la mfinante si era corect asa cum am introdus eu datele dar in saga ce se intampla? daca listez cu aceasta eroare pe care mi-o da programul desi eu zic ca bilantul este bun ,fac bine s-au cum sa corectez?

[teodorg133]

vezi sa nu fie din datele introd.din 2007...sau din rotunjiri...saga nu greseste...

[stoicat]

rd.2 bilant=rd.10-rd.20-rd.31 din formularul40 nu din form10 .
In rd 9 la form.40 ar trebui sa aveti suma de 1728 lei soldul ct.231.

[ciobanum147]

Va multumesc mult am reusit- cu mai mare atentie se rezolva tot .