Deductibilitate TVA - ultima fact. leasing

[olteanz]

Nu este deductibil TVA-ul de pe factura cu valoarea ramasa a autoturismului (banuiesc ca nu este TIR), dar la vinzare se colecteaza TVA

Nu cred ca ai alta solutie. Eventual pretul de vinzare catre persoana fizica sa fie cit de mic se poate.

[popad25]

Cat de mic , cat de mic ? Nu pot mai mic decat val.neamortizata ...ma gandesc ?
Ce zici ?

[olteanz]

Mic, mic.
Nu te opreste nimic sa vinzi cu un pret mai mic decit valoarea neamortizata.
Esti platitor de imp pe venit sau pe profit? Nu ca ar avea impotanta......

[tomac]

Cei de la finanţe nu au dreptate. Eu zic să le mai scrii odată. Dacă nu se permite deducerea, la achiziţie (deşi pot considera excepţie şi să o consider achiziţie în scop de revînzare), atunci nici nu se colectează, operaţiunea de livrare fiind, în acest caz, una scutită fără drept de deducere conform art.141, alin.2, lit.g. Asta ar trebui să-ţi explice cei de la finanţe: pe ce bază afirmă ei că trebuie să colectezi şi cum se împacă asta cu articolul citat de mine anterior.

[paturcai]

Problema TomaC este ca beneficiarul contractului de leasing a inregistrat ca atare masina: in active fixe, si-a dedus cheltuieli cu amortizarea si a dedus si TVA.
Intentia a fost de la bun inceput de revanzare, dar contarea a fost de achizitie de activ fix. In aceasta situatie cei de la Finante au dreptate la ultima factura de leasing.
Saritor cum esti - sa ajuti omul aflat la mana "organelor" - ai dat o solutie corecta, dar in cazul expus se subintelege ca de fapt a fost o achizitie de activ fix care la final se vinde.
Firma - ca sa spunem pe direct ceea ce stim cu totii - a folosit in decurs de 3 ani cheltuiala cu amortizarea si-a trecut amortizare in evidentele contabile. In aceasta situatie unde mai este revanzarea?
Corect ar fi fost ca in cei 3 ani firma sa nu deduca nimic si atunci as fi considerat-o revanzare.
Mai mult de atat, putea sa refactureze ratele lunare si nici atunci nu ar fi fost OK, pentru ca nu este IFN......
Asa vad eu problema.

[tomac]

TVA la rate e deductibil pentru că nu e vorba de livrare de bunuri. Ideea e că în cazul cumpărărilor la care e limitat dreptul de deducere, şi livrarea e scutită conform articolului citat de mine.

[apetrem]

Problema este ca beneficiarul contractului de leasing a inregistrat ca atare masina: in active fixe, si-a dedus cheltuieli cu amortizarea si a dedus si TVA.
Intentia a fost de la bun inceput de revanzare, dar contarea a fost de achizitie de activ fix. In aceasta situatie cei de la Finante au dreptate la ultima factura de leasing.

Daca amestecam cotabilitatea cu fiscalitatea si cu dreptul iese o varza...

1. Leasingul este un serviciu, asa cum este el definit la art.129 alin (3) lit a).
Inregistrara in contabilitate, contarea, nu schimba cu nimic natura operatiunii dpdv al TVA-ului.

2. Ultima factura este o livrarea de bunuri, respectiv o achizitie. Scutita.
Sau mai exact, supusa limitarii dreptului de deducere cf. art. 145'1.

3. Daca ati observat, OG.34 modifica si art.141, alin.2, lit.g. De ce?
Tocmai pentu ca sa adauge la livrarile scutite si acele livrările de bunuri a căror achiziţie
a făcut obiectul excluderii dreptului de deducere de la art. 145'1.

Asa ca, sa ne lase in pace desteptii de la finante: ori n-au citit, ori au citit si n-au inteles nimic.

[stanm482]

TVA la leasing cu val reziduala inclusa

Eu am urm situatie Contract de leasing din 2006 , pentru pt o autoutilitara de 3.5 tone (inclusiv) achizitionata exclusiv pentru transport marfa.

conform contractului val reziduala este inclusa in rate si reprezinta 20% din pretul CIP fara TVA

Rata capital 317.21 euro , curs data facturarii 4.26 = 1351.31
Dobanda 42.45 euro
Casco 84.25 euro

Tva se aplica la rata de capital 256.75

Cf OG 34 pt val reziduala eu nu am dreptul sa deduc TVA
atunci pt partea de val reziduala din rata de capital 317.21 *20% = 63.44 euro*19/100
=12.05euro *4.26= 51.35 TVA af val reziduala

In concuzie ar tb sa deduc doar TVA 256.75-51.35= 205.40 ?

[stanm482]

205.40 lei

[stanm482]

Pana pe 01.05.09 am dedus TVA apoi daca nu voi mai deduce TVA-ul aferent val reziduale, la final daca vreau sa vand autoutilitara o vand cu TVA?

[olteanz]

TVA la leasing cu val reziduala inclusa


Cf OG 34 pt val reziduala eu nu am dreptul sa deduc TVA
atunci pt partea de val reziduala din rata de capital 317.21 *20% = 63.44 euro*19/100
=12.05euro *4.26= 51.35 TVA af val reziduala

[[/b]

Care articol din OUG se refera la autoutilitare de 3.5 Tone?

[stanm482]

Multumesc

SCUZE ... OG se refera doar la
" vehiculele rutiere motorizate care sunt destinate exclusiv pentru
transportul rutier de persoane, cu o greutate maximă autorizată care să nu depăşească 3.500 kg şi care să nu aibă mai mult de 9 scaune de pasageri,incluzând şi scaunul şoferului "

fiind autoutilitara , desi nu depăşească 3.500 kg si e in leasing, se fol exclusiv pt transp marfa deci nu se incadreaza

[stanm482]

In urm sit ... in care cuvantul cheie este exclusiv :

dacia papuc cu 2 sau 4 locuri are mai putin de 3.500 kg dar are folosire mixta ...transporta marfa... dar si persoane ...fiind folosit de ...toata lumea din firma... deci cf OG nu are folosinta exlusiv decat daca decid eu

Daca fac o decizie in care scriu ca va fi folosita exclusiv pt transp marfa find condusa de admninistratorul firmei (pt adm nu se deduce combustibilul) care este si angajat in firma pe functia de inginer pot sa:

1. deduc TVA la achizitia papucului
2. pot sa deduc combustibilul si TVA aferent dc fac foi de parcurs ?

[tomac]

1.Da
2.Da
Exclusivitatea utilizării intră în discuţie în cazul acelor mijloace de transport care, prin construcţie sunt destinate exclusiv transportului de persoane.

[stanm482]

Multumesc mult pt ajutor si lamurire