impozit profit trimestrul iv

[draghicia134]

am incercat sa fac declaratia 100 in programul de pe ministerul de finante, unde aveam si declaratia de la luna septembrie , cand am raportat imp minim 550 lei. la incarcarea declaratiei pe luna 12.2010, ma intreaba daca vreu sa preia datele din perioada precedenta. Raspuns - da . Imi genereaza declaratia 100 cu impozit pe profit cu 0. cum e corect ca sunt in ceata. depun cu 0 sau trec 550 minimul de la sept?

[paturcai]

Intotdeauna este un "DACA".
Deci:
1. Daca inchideti exercitiul de la 31.12.N-1 in anul N (2010 in anul 2011) pana la data de 25.02 atunci NU DECLARATI NIMIC NICI MACAR SA NU APARA IMPOZIT PE PROFIT in declaratia 100, si ceea ce iese de plata se va plati pana pe data de 25.02 si atunci veti depune decl 101
2. Daca nu inchideti ca la punctul 1, depuneti declaratia 100 cu impozitul lui sep N-1 si-l platiti pana pe data de 25.01.N urmand ca sa depuneti decl 101 pana la data de 25.04.N

[septimiuv]

mon cher, avem anul N si N+1, nu N-1 si N

[agachil369]

nelamurire.....firma infiintata in iulie 2010.declaratia 100 pentru trim III depusa cu 0(nu platesc forfetar). de ce la luna septembrie imi face nota 691=441 545 lei si 121=691 545 lei atat timp cat eu am pierdere in trim ...si inca ceva....de unde ar putea scoate suma de 545 lei atat timp cat daca as fi la forfetar as fi la 2200 lei/an adica 550lei/trimestru.multumesc

[eugen01]

data de inceput a calculului Imp Profit, cat ati selectat : 01.01.2010 sau 01.09.2010 ??

[agachil369]

01.01.2010...

[eugen01]

- pt primele 3 trim am platit impozit minim ca am avut profit...
intrebari:
1- dc imi apar acei 630 daca eu aleg perioada 01.10.2010-31.12.2010????....cu toate ca in 101 imi preia la rd 24 746 lei...
2- nu am inteles cu cele 2 declaratii 101...prima o depun cu 746 si a doua cu 630?

neguraa420
Ati avut in primele 3 trim, impozit minim. faceti pt aceasta perioada, 01.01-30.09, decl 101, cu depunere 25.02.2011. Veti avea rezultat final, o de plata la finalul declaratiei
Apoi, separat faceti perioada 01.10-31.12. Va da rezultatul 746. Buuun. Ignorati ce va rezulta in D100 in saga (adica, puneti si 0 si apoi debifati rubrica impz profit, in D100). Faceti apoi decl 101, pt per 01.10-31.12, veti avea rezultat 746 de plata, impozitul contabilizat. Depuneti pana la 25.02.2011.
Adica: Daca ati definitivat treaba in contabilitate, nu declarati nimic in D100 dar depuneti 101 pana in 25.02.2011 (adica mai repejor fata de aprilie, pt ca ati fost harnica, dar in acelasi timp nu ati dat nimic la stat prin D100)
Suma aia 630, da este pe tot anul, dar ati avut fluctuatii adica si pierdere in profit in unele luni, dar acum asta sare din schema, deoarece exista astia 2 ani fiscali....

cred ca raspunsul lui Danilevicis acopera si dilema dvs.

[agachil369]

nelamurirea mea era ce trebuie sa bifez pentru a nu-mi lua in considerare impozitul minim pe anul 2010 trim III sau trebuie sa fac nota manuala de stornare a sumei 545 lei(???) (691=441 -545 si 121=691 -545) pentru a nu-mi aparea in balanta atat timp cat.cat eu nu am declarat si nici nu am platit forfetar in 2010. multumesc inca odata

[eugen01]

Incerc sa dau o mana de ajutor celor care completeaza declaratia 101:
- pierderile din exercitiile anterioare (perioadele in care entitatile au fosy impuse cu impozit pe profit, DECI AU DEPUS DECLARATII 101, si numai acestea se pot bucura de pierderi precedente) se trec in declaratia 101 la randul corespunzator.
- randul 5 din sectiunea C se completeaza cu sumele declarate pe randul 2 in declaratiile 100 depuse de-a lungul celor 9 luni (situatie valabila pentru anul 2010); cu alte cuvinte TOT CEEA CE S-A DECLARAT CA IMPOZIT PE PROFIT fie ca s-a platit fie ca nu se declara cumulat la acest rand.
- randul 2 din sectiunea C se completeaza cu impozitul minim calculat proportional pentru 9 luni. Exemplu: am fost "impus" cu un impozit minim de 550 lei pe trimestru, atunci la acest rand voi trece 3 x 550 lei, unde 3 reprezinta cele 3 trimestre cat a "operat" impozitul minim.
- randul 2 NU SE COMPLETEAZA DE ENTITATILE CARE S-AU INFIINTAT IN ANUL 2010.
Asa cum mentiona GalaO: "pierderea" (daca exista) in perioada 01.01.2010-30.09.2010 SE PREIA CA PIERDERE PRECEDENTA in randul corespunzator (pierdere din ani precedenti) in cadrul declararii aferenta 01.10.2010-31.12.2010. (asa cum colega StoicaT scrie atat de explicit aici: http://www.sagasoft.ro/forum/viewtopic.php?f=1&t=13654)
- cumularea celor 2 declaratii 101 trebuie sa "bata" cu constituitul din contul 691 aferent anului 2010.
- ce facem daca ele (declaratiile 101 cumulate) nu "bat" cu contul 691? DUPA CE SE INTOCMESTE DECLARATIA 101 (cele 2 declaratii in anul 2010) si se tipareste (tiparesc) se vor face note contabile "de mana" in care vom aduce la nivelul declaratiei (declaratiilor) 101 ceea ce este si in contabilitate folosind formula contabila 691 = 4411 fie cu plus fie cu minus; daca in declaratia 101 avem de plata iar acel impozit nu se regaseste in contul 691 vom face plus691=plus4411 pentru ceea ce declaratia 101 ne spune, daca din 101 reiese ca avem de recuperat impozit pe profit vom avea minus691=minus4411 cu suma respectiva.

(pg.7 a acestui topic)

[petree911]

decl 101 I
profit impozabil 202.914
rd 24 =36.810 format din trim I 10.612
trim II 24.573
trim III 1625 (imp minim)
dar imp rd 40 este de 32.466 deci de recuperat 4.344

decl 101 II
profit impozabil 15.033
rd 24 si C6 =2405

am facut nota -4344 dupa ce am listat cele 2 decl 101. si ct 691 are suma de 34.871.Problema mea este ca rd 24 din cele 2 decl 101 difera de ct 691 exact cu suma de recuperat.Oare administr financ tine cont de rd 40 ?

[paturcai]

N-o sa crezi, dar programul de declarare este scris de ANAF, deci tine cont.

[draganm945]

pentru cele care au fost micro inainte de impozit minim care pierdere se ia in calcul la dec 101 1 la 30.09.2010, de cand s-a trecut la impozit minim ? dar la calculul pentru trim IV?

[paturcai]

Pentru determinarea impozitului pe profit SE IAU IN CALCUL NUMAI PIERDERILE DECLARATE IN DECLARATIA 101.
Cu alte cuvinte pierderile pe vreme cand firma era micro nu se iau in calcul pentru ca nu s-a depus niciodata declaratia 101.
Deci pierderile de care faci vorbire NU SE IAU IN CALCUL.

[nicolaescu112]

Multumesc.Sunt la prima D101(anul trecut fiind micro)si nu inteleg daca trebuie sa depun doua D101 sau una singura deoarece am in fiecare trim.impozit pe profit mai mare decat impozit minim care-mi corespunde inclusiv in tr.IV.Nu am chelt.neded decat chelt de protocol facute in tr.IV care -mi depaseste plafonul admis pt tr.IV,dar nu si daca le raportez la intregul an .De aici incep intrebarile mele :cum trebuie sa procedez ?Mentionez ca bilantul il voi depune pana in 25 febr.

Firmele care pe parcursul intregului an au platit doar impozit pe profit, vor face o singura D101, pe perioada 01.01 - 31.12.2010, modalitatea de calcul a impozitului pe profit fiind cea data de codul fiscal si normele metodologice in vigoare.

[draganm945]

Pentru determinarea impozitului pe profit SE IAU IN CALCUL NUMAI PIERDERILE DECLARATE IN DECLARATIA 101.
Cu alte cuvinte pierderile pe vreme cand firma era micro nu se ia in calcul pentru ca nu s-a depus niciodata declaratia 101.
Deci pierderile de care faci vorbire NU SE IAU IN CALCUL.

ai dreptate nici la finele lui 2009 nu am depus decl 101 pentru micro. vom depune doar pentru 2010 . multumiri