Deductibilitate TVA - ultima fact. leasing

[vilaud]

Buna seara.Am si eu o intrebare pentru cei mai avizati.Cum este mai avantajos sa inchei un ctr.de leasing: cu valoarea reziduala inclusa in rate mai mare (ex.20% ) sau cu valoare mai mica inclusa (ex.1%).Trebuie sa aleg intre aceste 2 variante pentru maine.Va rog ajutati-ma.Multumesc.

[paturcai]

Avantjos?
Avantajos este de cati bani dispune cumparatorul.
1 % inseamna ca ratele lunare vor fi mai mari
20 % inseamna ca ratele lunare vor fi mai mici iar ultima rata foarte mare.
Pentru rata reziduala inclusa in fiecare rata lunara TVA este nedeductibila.
De retinut chestiunea asta!
Cine este rata reziduala? Valoarea justa a activului fix dupa plata ratelor.

[balteanuc692]

Am valoare reziduala facturata la sfarsitul leasingului.
O inreg asa:

2133=404
4426=404
635=4426

e corect? Daca da, cum fac cu amortizarea... ca se modifica 2133. Fac amortizare separata la val reziduala sau adun la ce am si recalculez amortizarea?

[ferenta]

Dar valoarea reziduală nu trebuia să fie prinsă sau cuprinsă, mă rog, în 167, încă de la inceputurile leasingului?De ce să faci 2133=404 și nu 167=404 ?

[balteanuc692]

Pai daca nu vroiam sa iau masina? Daca vroiam doar sa o inchiriez? Logic nu ar trebui sa fie cuprinsa in 167 daca o platesc la sfarsit.

[ralciuc]

Are dreptate ferenta, valoarea reziduala trebuia cuprinsa de la inceput in 2133, respectiv 167.
Daca vroiati doar sa inchiriati masina atunci aveati leasing operational, nu aveati treaba cu amortizarea ci cu chiria si mujlocul fix nu facea parte din patrimoniul dvs.

[paturcai]

C692, FerentA spune corect.
Chiar daca ma decid sau nu ma decid sa cumpar activul eu sunt obligat sa inregistrez contractul si sa ma comport cu acel activ ca si cum eu as fi proprietarul (Prevalenta economicului asupra juridicului, principiu contabil obligatoriu din cele 11 sau 15 cate-or fi)
Ce se intampla totusi daca ma razngdesc pana la terminarea contactului de leasing?
Parte aplatita se considera chirie, iar factura pe minus care o primesc diminueaza datoria mea pe termen lung pe care am contabilizat-o in 167.
Probabil ca ai inregistrat corect dar aici cand ai scris te-ai pierdut.....
Daca vei face rata de leasing la sfarsit: 2133=404, vei mari nejustificat valoarea activului fix.
Cand inregistram in 167, inregistram contactul asa cum a fost el semnat si parafat, si scadem rata dupa rata pana cand el se termina.
Sunt convins ca ai scris aici gresit dar in realitate ai inregistrat corect.
Am eu asa un sentiment ca ai facut bine...

RalciuC spune la fel de corect: activul nu mai era al tau, era direct cu chirie, iar fiecare rata pe care o inregistrai in contabilitate reprezenta de fapt inchirierea activului.
Ultima rata in cazul dat de RalciuC este valoarea de intrare in contabilitate a activului fix, rata reziduala, care va fi de forma: 2133 = 404 pentru 12 lei, cat mai este ultima rata.

[balteanuc692]

Am inregistrat fara valoarea reziduala pentru ca nu a fost inclusa in rate. 167 a ajuns la sold zero odata cu ultima rata. Acum am factura cu valoarea reziduala. O inreg in 2133 pentru ca o platesc si nu mai calculez amortizare pentru ca in aceeasi luna o si vand.
Deci, daca am inteles bine: Vine contractul de leasing cu optiune de plata valoare reziduala platibila la sfarsitul contractului (neinclusa in rate). O inregistrez de la bun inceput in 2133, corect? Asta inseamna ca amortizarea lunara vine mai mare. Daca la sfarsitul leasingului ma hotarasc sa nu mai platesc valoarea reziduala si returnez masina, asta nu inseamna ca am dedus chelt cu amortizare mai mare?

[paturcai]

Este si nu este corect; dar asta e, inregistreaz-o acum 2133 = 404 pentru valoarea reziduala.
Apoi la vanzare o sa faci:
A. 6811=2813 pentru valoarea fara TVA a valorii reziduale
B. 2813=2133 pentru valoarea fara TVA a ratei reziduale
C. 2813=2133 pentru soldul existent in 2813 inainte de inregistrarea trecerii pe cheltuieli a rate reziduale (valoarea de la punctul A nu o mai iei inca o data in calcul; 2133 trebuie sa ajunga pe zero pentru ca scoti din evidenta activul)

Legat de amortizare raspunsul este da si nu.
Da, s-a inregistrat o amortizare mai mare
Nu, nu s-a inregistrat pentru ca prin vanzare chletuiala se considera o inchiriere. (si oricum contractul de leasing este cam pe aceeasi perioada de intindere precum este amortizarea)

[balteanuc692]

Da, iti multumesc mult. Pana la urma, nu eludez statul cu nimic

[geambasum474]

Buna ziua,

am o firma (sala de sport) al carei administrator vrea sa achizitioneze un autoturism pe firma in leasing (nu mai esista alta masina pe firma).
Din cate stiu eu TVA-ul aferent ratelor este deductibil, iar cel aferent ratei reziduale NU. Este corect?
Mai trebuie facute si alte hartii? HAGA? ceva?

[eugen01]

Apetrem, Paturcai, Tomac.
(adica...rasfoiti acest topic!!!)

[septimiuv]

HAGA?

[paturcai]

HAGA nu trebuie.
Da, la ultima rata, TVA este nedeductibila.

[geambasum474]

multumesc!