impozit profit trimestrul iv

[promovest96]

Cum calculez TVA nedeductibil aferent ch de protocol nedeductibile daca am avut 2 cote de TVA in 2010?
Iau total ch protocol , impart suma in 2 perioade: 01-06 si 07-12, vad cat e aferent fiecarei perioade sau cum??

Multumesc

[eugen01]

Eu asa as face, si as pastra foaia de hartie pe care fac calculul.Pentru ca e posibil sa avem mai multe cheltuieli de protocol intr-o perioada sau in cealalta.Concret, stabilesc total cheltuieli pe perioada an.Calculez suma deductibila.Daca se incadreaza in prima perioada asta e...aplicam 19%.Daca "intram" si in cealalta perioada stabilim diferenta (Suma deductibila-suma deductibila19%) si aplicam 24%.

[butnarur]

stimati colegi, am o nelamurie.....la o societatea care in 2009 a fost micro, s-a constituit rezerva legala de 40 ron, ma pot folosi de aceasta rezerva acum, la calculul D101, corect?

[paturcai]

La ce sa va folositi de rezerva legala?
Pentru ce mai bine zis?
Nu va ajuta la nimic rezerva legala.

[butnarur]

corect,nu-mi foloseste la nimic, mai ales asa suma mica...m-am impieidicat in ea datorita faptului ca nu am folosit-o deloc...am vrut si eu sa fiu corecta

[paturcai]

[ionascus]

Am si eu urmatoarea speta

1. Pt. trimestrul IV declar si platesc impozit pe profit la nivelul trimestrului III, adica 25.634 lei.
2. Definitivez exercitiul financiar pe 27.03 si depun D101, pt. care impozitul aferent trimestrului IV este -43.380 lei (adica s-a platit mai mult impozit).
3. Pe 25.04.2011 depun o rectificativa la D101, cu valoarea impozitului pe profit = -42.828 lei (adica cu 552 lei mai mult fata de D101 initiala).
In D101, scadenta este pusa automat de program 25.01.2011 (pt. ca am impozit pe profit de recuperat).

Problema mea apare de la programul celor de la finante, in care acesti 552 lei sunt dusi in fisa analitica pe platitor cu scadenta 25.01.2011 si mi se calculeaza majorari pt. perioada 25.01.2011-25.04.2011, in conditiile in care in toata aceasta perioada eu figurez in fisa analitica cu impozit pe profit de recuperat.

Ce parere aveti?

In conditiile in care pt. trimestrul IV 2010 eu am platit pe 25.01.2011 impozit pe profit la nivelul celui inregistrat in trimestrul III, atunci scadenta impozitului rezultat la definitivarea exercitiului financiar este 25.04.2011.

Este aberant ca pt. cei 552 lei sa mi se calculeze majorari, corect?

[eugen01]

Art.120 alin.3 din CPF :
" În situaţia în care diferenţele rezultate din corectarea declaraţiilor sau modificarea unei decizii de impunere sunt negative în raport cu sumele stabilite iniţial, se datorează dobânzi pentru suma datorată după corectare ori modificare, începând cu ziua imediat următoare scadenţei şi până la data stingerii acesteia inclusiv."

[ionascus]

Suma datorata de mine dupa corectare este -42.828 lei, adica nimic.

[tomac]

Ceva nu e bine la ei.În mod normal, în fișă ar trebui să apară impozit plătit în plus.

off topic: beltronics sau escort?

[ionascus]

In fisa am impozit platit in plus (per total) dar suma aceea de 552 lei e trecuta cu scadenta 25.01.2011.
Apar majorari neinstituite inca.
Astept decizia de calcul accesorii si o sa fac contestatie.

Tot Off topic: mai bine o statie radio

[mehedintib]

Nu astepta decizia, mergi pe capul lor sa-si corecteze greseala...Eu am avut o situatie si mai ciudata, un OP cu valoare declarativa din 2006 nu aparea in fisa si la "datorat"doar ca plata, luni de zile am cerut sa corecteze si acum, cind in sfirsit au facut-o, mi-au calculat majorari (pentru o suma de 139 majorari 264!!!) Total aiurea...acuma iar stau pe capul lor...